问题已解决
我們是國有企業(yè),2022年收到房租收入10萬元,但2023年初政府要求將10萬元上交財政。2022年已經(jīng)做賬記入其他業(yè)務收入,憑證是借 銀行存款 10萬 貸 其他業(yè)務收入 10萬。 2023年上交財政是記賬:應上繳 借 利潤分配-未分配利潤10萬,貸 其他應付款 10萬。 這樣記賬對嗎?2022年如果記錯賬,現(xiàn)在如何更改?
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2022年的記賬應該是正確的,因為房租收入可以作為其他業(yè)務收入處理。但是,2023年上交財政的記賬可能不太正確。
在2023年上交財政時,應該將應上繳的金額記入“應交稅費”或“其他應付款”等科目,而不是直接記入“利潤分配-未分配利潤”。因為“利潤分配-未分配利潤”科目通常用于核算企業(yè)當年的凈利潤,而不是上交財政的金額。
因此,如果您想更正2023年的記賬,可以將原來的憑證進行沖銷,然后重新編制正確的憑證。沖銷時,可以編制以下憑證:
借:其他應付款 10萬(原憑證的貸方科目)
貸:利潤分配-未分配利潤 10萬(原憑證的借方科目)
然后,您可以重新編制正確的憑證,將上交財政的金額記入“應交稅費”或“其他應付款”等科目:
借:應交稅費(或其他應付款科目) 10萬
貸:銀行存款(或其他相關科目) 10萬
2023 12/21 09:52
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2023 12/21 10:01
我是應上繳:應上繳 借 利潤分配-未分配利潤10萬,貸 其他應付款 10萬。
上繳是:借 其他應付款 10萬,貸 銀行存款 10萬。
現(xiàn)在有個問題是報表中未分配利潤與利潤表中凈利潤年末累計數(shù)對不上。查賬發(fā)現(xiàn)是未分配利潤錯在這10萬元,這怎么改正?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/21 10:03
如果報表中的未分配利潤與利潤表中的凈利潤年末累計數(shù)對不上,并且查賬發(fā)現(xiàn)錯誤是由于上述的10萬元未分配利潤導致的,那么需要進行調整。
首先,需要將“利潤分配-未分配利潤”科目中的10萬元調整到正確的位置,以反映正確的未分配利潤余額。具體來說,如果未分配利潤余額應該減少10萬元,則需要進行以下調整:
借:利潤分配-未分配利潤 10萬
貸:其他應付款 10萬
如果未分配利潤余額應該增加10萬元,則需要進行以下調整:
借:其他應付款 10萬
貸:利潤分配-未分配利潤 10萬
其次,需要在利潤表中調整凈利潤年末累計數(shù)。具體來說,如果凈利潤年末累計數(shù)應該減少10萬元,則需要在利潤表中的相應位置減少10萬元。如果凈利潤年末累計數(shù)應該增加10萬元,則需要在利潤表中的相應位置增加10萬元。
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2023 12/21 10:07
那在利潤表里怎么調整賬,該怎么記賬?
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2023 12/21 10:11
是資產(chǎn)負債表中未分配利潤期末數(shù)錯誤,多出了這10萬,利潤表的本年累計數(shù)是對的?,F(xiàn)在如何更正錯誤?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/21 10:18
按上面說的操作哦
你仔細看看
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2023 12/21 10:25
按照上面的記賬,那其他應付款就出現(xiàn)錯誤,因為上繳時已經(jīng)從其他應付款下賬了
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2023 12/21 10:27
年初是這么記得:應上繳:借 利潤分配-未分配利潤10萬,貸 其他應付款 10萬。
上繳是:借 其他應付款 10萬,貸 銀行存款 10萬。
現(xiàn)在是未分配利潤出現(xiàn)錯誤
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/21 10:31
你調整之后涉及損益的這個未分配利潤就是對不上
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2023 12/21 10:39
對不上不就是錯了嗎老師,資產(chǎn)負債表上未分配利潤跟利潤表相關數(shù)據(jù)對不上,可以嗎?
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2023 12/21 10:41
不是呀
你做了跨年調整對不上就正常了
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2023 12/21 10:43
意思是報表就是對的嗎?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/21 10:47
對的
這個涉及損益跨年調整就是這樣
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2023 12/21 10:47
好的謝謝
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/21 10:51
滿意請給五星好評,謝謝
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