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問題已解決
老師您好，我代扣代繳了客戶的個人所得稅，然后我做的分錄是這樣的，但是現(xiàn)在我的科目余額表借方余額現(xiàn)在還有數(shù)字，老師這個我現(xiàn)在應該怎么調(diào)整呢
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你好，你這個240是由工人自己承擔嗎？
2023 12/18 17:00
84784994 
2023 12/18 17:01
是的老師，就是我先扣了，然后明年匯算清繳多退少補的那種
小小霞老師 
2023 12/18 17:03
稍等我這邊看下的呢
84784994
2023 12/18 17:11
收到，感謝老師，這個我感覺我的分錄是不是做的不合適
小小霞老師
2023 12/19 09:38
你這個分錄是因為沒有計提導致的呢。
你參考一下正確的分錄
1、計提工資
借：管理費用—工資
? ? ? 貸：應付職工薪酬—工資
2、實際發(fā)放:
借：應付職工薪酬—工資
? ? ? ?貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
? ? ? ? ? ? ?應交稅費-代扣代繳個人所得稅
3、根據(jù)月末賬上實際應交的個人所得稅情況進行申報納稅，上交給稅務機關后
借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
? ? ? ?貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
84784994
2023 12/19 09:39
收到，非常感謝老師指導。
小小霞老師
2023 12/19 09:40
不客氣，祝你一切順利的呢
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