问题已解决

老師,我想問下,我外賬是按照開票來做賬的,但是我內(nèi)賬是按照正常的權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬,所以我內(nèi)賬的應(yīng)交稅費是正數(shù)并且稅金額度很大,內(nèi)賬的這個應(yīng)交稅費要怎么平賬呢?

84785011| 提问时间:2023 12/18 15:43
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楊艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好!已交的用,銀行存款,未交的設(shè)個科目未交稅費。
2023 12/18 15:45
84785011
2023 12/18 15:53
那繳納的增值稅我應(yīng)該掛哪個科目呢,我們正常是借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅 ,但是這個增值稅就不會在營業(yè)稅金及附加體現(xiàn),那樣利潤表就會少了這部分增值稅費用,在財務(wù)的角度增值稅是流轉(zhuǎn)稅,不應(yīng)該體現(xiàn)在利潤里面,但是領(lǐng)導(dǎo)不這么想,我要怎么做憑證才能在利潤表里面體現(xiàn)了稅金,然后又在資產(chǎn)負債表里面把應(yīng)交稅費減少呢?
楊艷紅老師
2023 12/18 15:56
你好!可以設(shè)制,增值稅也進損益類科目,和附加稅一樣處理了,計提一下,
84785011
2023 12/18 16:02
我現(xiàn)在增值稅直接掛稅金及附加,但是資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費就只增不減了,滿足了利潤表,沒有滿足資產(chǎn)負債表呢,要怎么設(shè)置呢
楊艷紅老師
2023 12/18 16:04
你好!和附加稅一樣的處理呢。
84785011
2023 12/18 16:21
附加稅的應(yīng)交稅費-印花稅是過度科目,增值稅不是呢,我要用來過度,增值稅的余額不變呢
84785011
2023 12/18 16:23
我現(xiàn)在的目的是增值稅的應(yīng)交稅費N帳是90000,外賬實際只交了30000,也就是說N帳增值稅余額應(yīng)該是60000,我現(xiàn)在就因為拿增值稅跟印花稅一樣用來過度了,所以增值稅的余額還是90000,那3W是體現(xiàn)到了利潤表里面了但是增值稅余額沒變呀
楊艷紅老師
2023 12/19 11:13
你好!資產(chǎn)負債表要減少,需要做一筆,借未交增值稅,貸,銀行存款
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