問(wèn)題已解決

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)分錄怎么寫(xiě)？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/18 14:22
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，同學(xué)您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的，形成留抵下個(gè)月再看情況的。 如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷(xiāo)項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7
2023 12/18 14:23
84785026
2023 12/18 14:25
進(jìn)項(xiàng)>銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)全部認(rèn)證抵扣了，也是像上面那樣做賬嗎？
易 老師
2023 12/18 14:27
同學(xué)您好，進(jìn)項(xiàng)>銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
84785026
2023 12/18 14:29
就是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，不管進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有沒(méi)有認(rèn)證，都不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理，留抵就可以了，是嗎
易 老師
2023 12/18 14:32
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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