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本期有增量留底退稅 稅未退回，賬務處理從進項稅和銷項稅開始怎么做
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您好，稅退回時再做分錄，只有2個科目
納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額，借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目；在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目。（通過“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目過渡）
2023 12/18 08:11
84784995 
2023 12/18 08:13
未退回 是不是我要先將銷項減進項的余額轉入進項稅額轉出科目啊 還是先轉到未交增值稅科目 燈等下期退回再做？
廖君老師 
2023 12/18 08:15
您好，不用轉的，進項和銷項科目都不用的，這是稅法書的處理
84784995
2023 12/18 08:21
您可以幫忙寫一下嘛 下期如果收到的話 我從銷項 進項完整的分錄
廖君老師
2023 12/18 08:23
您好，按稅法書的，不涉及到銷項和進項哈，增值稅留抵稅額和銷項和進項都在應交稅金-應交增值稅的下級科目，不用結轉
借：“應交稅金-應交增值稅——增值稅留抵稅額”
貸：“應交稅金-應交增值稅——應交增值稅（進項稅額轉出）”
在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，
借：“銀行存款”科目，
貸：“應交稅金-應交增值稅——增值稅留抵稅額”科目。
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