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老師，你好 在本月認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，申報(bào)表上實(shí)際抵扣的是100，有期末留底的稅額50那么我做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候是做100還是怎么樣呢
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如果您在本月認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，申報(bào)表上實(shí)際抵扣的是100，有期末留底的稅額50，那么您在做會(huì)計(jì)分錄時(shí)應(yīng)該按照實(shí)際抵扣的稅額100來處理。
具體的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100
同時(shí)，將期末留底的稅額50也做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 50
2023 12/14 10:30
84784991 
2023 12/14 10:45
好亂，感覺每個(gè)老師說的都不一樣，前面的老師是這樣說 ?購進(jìn)材料先借：原材料 ?應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額 貸：銀行存款 ?后抵扣時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-貸認(rèn)證稅額 ？在真正抵扣的時(shí)候認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)多過銷項(xiàng)稅額 在申報(bào)表上顯示期末留底稅額，說留底不用做會(huì)計(jì)分錄處理。現(xiàn)在你說的又多出個(gè)轉(zhuǎn)出來未交增值稅？？？？
樸老師 
2023 12/14 10:47
留抵可以做也可以不做的
做不多都可以的
自己選擇
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