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一般納稅人，銷項稅500元，進項稅已認(rèn)證已抵扣200元，未認(rèn)證未抵扣進項稅額100元，繳納增值稅300元，分錄怎么做
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借應(yīng)交稅費用交增值稅銷項500
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出300
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項200
借應(yīng)交稅，非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅300
借應(yīng)交稅費未交增值稅300貸銀行存款。
2023 12/13 13:29
84785045 
2023 12/13 13:32
意思這個未抵扣進項稅額200元就不用做分錄
郭老師 
2023 12/13 13:33
做應(yīng)交稅費待認(rèn)證里面就可以的，借管理費用，應(yīng)交稅費待認(rèn)證
貸銀行存款，這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84785045
2023 12/13 15:01
我不想做待認(rèn)證了，直接轉(zhuǎn)到未交增值的借方可以嗎？
郭老師
2023 12/13 15:01
你好，可以的，可以這么做的，但是你這樣的話就不準(zhǔn)確了，因為未交增值稅，借方余額這個表示留底，可是你們并沒有留底。
84785045
2023 12/13 15:03
那我就在進項稅額里可以嗎？不轉(zhuǎn)到待認(rèn)證
郭老師
2023 12/13 15:04
不可以的，進項得和你申報的數(shù)據(jù)一樣。
84785045
2023 12/13 15:05
做12月賬的時候，是不是要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？
郭老師
2023 12/13 15:06
你好，哪個科目結(jié)轉(zhuǎn)。
84785045
2023 12/13 15:09
就是未認(rèn)證的進項稅額是不是年底的時候要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？
郭老師
2023 12/13 15:10
不結(jié)轉(zhuǎn)，不用結(jié)轉(zhuǎn)，掛著余額就行。
84785045
2023 12/13 15:12
那如果本月不認(rèn)證的辦公費，直接做分錄，借，管理費用—辦公費，貸，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進項稅額，對嗎？
郭老師
2023 12/13 15:13
你好，待認(rèn)證是二級科目。
借管理費用、
應(yīng)交稅費待認(rèn)證、
貸銀行存款
84785045
2023 12/13 15:14
借，管理費用，借，應(yīng)交稅費—待認(rèn)證，貸，銀行存款
郭老師
2023 12/13 15:14
是的，對的，是這么做的。
84785045
2023 12/13 15:14
下月要認(rèn)證了又該怎么做分錄
郭老師
2023 12/13 15:16
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證
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