問(wèn)題已解決

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。稅法規(guī)定，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無(wú)形資產(chǎn)按照10年攤銷(xiāo)。甲公司各年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為10000萬(wàn)元。本年有關(guān)科目的情況如下: (1)應(yīng)收賬款年初余額為3000萬(wàn)元，年末余額為5000萬(wàn)元;壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬(wàn)元，本年計(jì)提200萬(wàn)元，年末余額為500萬(wàn)元。 (2)庫(kù)存商品年初余額為25000萬(wàn)元，年末余額為30000萬(wàn)元;存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初余額為2000萬(wàn)元，本年轉(zhuǎn)回400萬(wàn)元，計(jì)提100萬(wàn)元，年末余額為1700萬(wàn)元。(3)商譽(yù)年初余額為8000萬(wàn)元，年末余額為8000萬(wàn)元;商譽(yù)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計(jì)提1000萬(wàn)元，年末余額為1000萬(wàn)元

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/12 15:16
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小芽老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，問(wèn)題是沒(méi)有發(fā)全嗎
2023 12/12 15:17
84785021
2023 12/12 15:18
(假定需要確認(rèn)遞延所得稅)。 (4)無(wú)形資產(chǎn)年初賬面價(jià)值為7200萬(wàn)元(其中成本為8000萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)800萬(wàn)元)，年末未計(jì)提減值準(zhǔn)備前賬面價(jià)值為6400萬(wàn)元(其中成本為8000萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)1 600萬(wàn)元);無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計(jì)提100萬(wàn)元，年末余額為100萬(wàn)元。要求: 對(duì)甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
小芽老師
2023 12/12 16:14
所得稅這個(gè)題目不會(huì)
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