免費(fèi)問答

那些個(gè)體戶已經(jīng)拿來發(fā)票了，有專票有普票，甲方?jīng)]錢把這些個(gè)體戶勞務(wù)費(fèi)通過專戶代發(fā)了，那我的個(gè)體戶專票怎么平賬，分錄怎么寫

您這邊是被**方，收的是服務(wù)費(fèi)吧

在這種情況下，**方通過個(gè)體戶開具了租賃發(fā)票和勞務(wù)發(fā)票，甲方?jīng)]有足夠的資金來支付工程款，只能通過專戶來代發(fā)工資并支付工程款。以下是一種可能的會(huì)計(jì)處理方式： 1.當(dāng)**方提供發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：工程施工（或相關(guān)科目）；貸：應(yīng)付賬款——**方。 2.當(dāng)甲方通過專戶代發(fā)工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付賬款——**方；貸：銀行存款——專戶。 3.甲方與**方簽訂委托書，明確由甲方代為發(fā)放工資，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付賬款——**方；貸：其他應(yīng)付款——代發(fā)工資。 4.**方在造工資表時(shí)，需要按照個(gè)稅起征點(diǎn)扣除個(gè)人所得稅，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——工資（稅后工資）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅。 5.甲方通過專戶代發(fā)工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款——代發(fā)工資；貸：銀行存款——專戶。 6.最后，**方需要將扣除的個(gè)人所得稅支付給甲方，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅；貸：銀行存款——專戶。

我們是分包

我們只有個(gè)體戶給我們干活了開的勞務(wù)費(fèi)和租賃費(fèi)發(fā)票

您好，同學(xué)，請稍等下

您好，甲方專戶代發(fā)工資，**方分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)收賬款 （應(yīng)收甲方的往來余額變少了） 甲方?jīng)]有付錢給個(gè)體戶，那這個(gè)往來就是掛著，平不了賬的 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅