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問(wèn)題已解決
你好老師，我想問(wèn)下，我現(xiàn)在有部分發(fā)票十二月底拿不回來(lái)，對(duì)方說(shuō)一月二月能開(kāi)回來(lái)，如果第四季度成本做暫估的話，暫估跨年了，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，
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你好，暫估跨年了，是沒(méi)有什么問(wèn)題的
匯算清繳之前取得對(duì)應(yīng)發(fā)票，是可以稅前扣除的?
2023 12/06 16:52
84785022 
2023 12/06 17:01
匯算清繳之前可以抵扣是什么原理，匯算清繳不是報(bào)去年的么
84785022
2023 12/06 17:42
你好老師匯算清繳之前可以抵扣是什么原理，匯算清繳不是報(bào)去年的么
鄒老師 
2023 12/06 17:54
你好，因?yàn)槿〉玫陌l(fā)票可以正常抵扣利潤(rùn)，所以是可以稅前扣除的。
84785022
2023 12/06 18:00
匯算清繳報(bào)的是上一年度的，從2022年1月1到12月31 為啥是匯算清繳錢取得發(fā)票可以抵扣
鄒老師
2023 12/06 19:34
你好，因?yàn)槿〉冒l(fā)票對(duì)應(yīng)所屬期是2022年的，而不是下一年的，所以是可以稅前扣除的
84785022
2023 12/06 19:38
那回票時(shí)候的賬也是在2023年做的，2022年賬上已經(jīng)出現(xiàn)暫估了
鄒老師
2023 12/06 19:38
你好，是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎
84785022
2023 12/06 19:40
我是沒(méi)明白這個(gè)原理，2022年底賬上已經(jīng)有暫估成本了。在匯算清繳的時(shí)候賬上也會(huì)體現(xiàn)暫估，回票怎么沖銷呢
鄒老師
2023 12/06 19:41
你好，取得發(fā)票的時(shí)候，把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)取得的發(fā)票再做相應(yīng)的分錄
84785022
2023 12/06 19:44
這個(gè)我懂，我想問(wèn)的是，取得發(fā)票已經(jīng)跨年了，是2023年的賬，而企業(yè)匯算清繳報(bào)的是2022年的，這個(gè)有點(diǎn)想不明白
鄒老師
2023 12/06 19:45
你好，雖然發(fā)票賬是計(jì)入2023年了，但是這個(gè)業(yè)務(wù)是在2022年發(fā)生了?
84785022
2023 12/06 19:48
所以就算發(fā)票在2023年拿回來(lái)了，在匯算清繳2022年賬的時(shí)候，表上也會(huì)體現(xiàn)暫估數(shù)對(duì)嗎？
鄒老師
2023 12/06 19:49
你好，匯算清繳取得發(fā)票了，對(duì)應(yīng)的成本就不需要做納稅調(diào)增處理了
84785022
2023 12/06 19:53
匯算清繳是根據(jù)第四季度利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表做的，問(wèn)題是第四季度的表上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，跟什么時(shí)間取得的回票有什么關(guān)系
鄒老師
2023 12/06 19:55
你好
1，如果匯算清繳之前沒(méi)有取得發(fā)票，暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要做納稅調(diào)增處理
2，匯算清繳之前有取得發(fā)票，暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不需要做納稅調(diào)增處理
這樣一看，就知道當(dāng)然有關(guān)系啊?
84785022
2023 12/06 19:57
收到發(fā)票是在2023收到的，賬在今年做，匯算清繳是報(bào)去年的賬，去年的賬上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，
鄒老師
2023 12/06 19:57
你好，是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎
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