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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模開了專票 怎么做賬 用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅么
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2023 12/05 16:19
84785014 
2023 12/05 16:22
老師 計提稅金及附加 是當(dāng)月計提 還是季度末計提呢
家權(quán)老師 
2023 12/05 16:29
這個是季末計提的哈
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