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實(shí)務(wù)
问题已解决
華納股份有限公司 2017 年“未分配利潤(rùn)”年初貸方余額 100 萬(wàn)元, 按 10%提取法定盈余公積金,所得稅稅率 25%,2017 年至 2019 年的有關(guān)資料如下: (1)2017 年實(shí)現(xiàn)凈利 200 萬(wàn)元;提取法定盈余公積后,宣告派發(fā)現(xiàn)金股利 150 萬(wàn)元; (2)2018 年發(fā)生虧損 200 萬(wàn)元(假設(shè)無(wú)以前年度未彌補(bǔ)虧損); (3)2019 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 600 萬(wàn)元。 (三)要求 計(jì)算 2019 年應(yīng)交的所得稅(假設(shè)無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)); 計(jì)算2019年應(yīng)提取的法定盈余公積; 計(jì)算2019年可分配利潤(rùn); 編制2019年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄??梢越獯鹨幌逻@道題嗎具體數(shù)額怎么來(lái)的也解釋一下
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你好同學(xué),分錄交多,老師一一解答,請(qǐng)耐心稍等
2023 12/05 11:23
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曉旭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/05 11:40
2017年
1、借:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積20?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)金股利150
? ? ? ? 貸:盈余公積-法定盈余公積20?
? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)付股利150
期末 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)余額 100+200-20-150=130
2018年直接借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 200 貸:本年利潤(rùn)?
2019年先彌補(bǔ)上年虧損 利潤(rùn)總額是600-200=400 所得稅400*25%=100 凈利潤(rùn)400-100=300 300*10%=30(提取盈余公積)
借:本年利潤(rùn)? 300? 貸:?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)300
借:利潤(rùn)分配-提法定盈余30 貸:盈余公積300
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)30
貸:利潤(rùn)分配-提法定盈余30
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