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可是分公司（分支機(jī)構(gòu)）有些工程款是我制單，（備注：而這些工程款合同是和有限責(zé)任公司簽的，收據(jù)寫(xiě)的是分公司名稱(chēng)，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬也是由分公司的賬戶(hù)支付的，而這些工程款只是支付了一些，有些尾款還沒(méi)支付，支付的款還沒(méi)有開(kāi)稅票，請(qǐng)問(wèn)一下我會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)該如何規(guī)避？） 請(qǐng)問(wèn)一下公司與承包方簽合同，而收據(jù)名稱(chēng)及支付賬戶(hù)是分公司，這開(kāi)票的話(huà)具體是開(kāi)哪個(gè)？有限責(zé)任公司名稱(chēng)？分公司名稱(chēng)？增值稅由我公司？還是分公司？怎么做到合同、資金、票據(jù)一致？如何處理？

沒(méi)開(kāi)票那些的話(huà)，只能先掛賬，因?yàn)楹笃诘脑?huà)，也不可能不支付

公司和承包方那些的話(huà)，開(kāi)票是屬于分公司的，因?yàn)槭論?jù)啥的都是他

必須開(kāi)分公司，這樣才能保持一致，票據(jù)和流水一致了，合同的話(huà)，雖然和總公司簽訂的

但是可以和分公司簽訂一個(gè)補(bǔ)充協(xié)議就行

請(qǐng)問(wèn)一下誰(shuí)和分公司簽補(bǔ)充協(xié)議？

總公司，總公司和分公司

那增值稅由哪方繳？有限責(zé)任公司？分公司？ 而且分公司一直沒(méi)有做賬，都是責(zé)任公司會(huì)計(jì)做，由公司轉(zhuǎn)入分公司的錢(qián)，她掛入其他應(yīng)收款，我有點(diǎn)搞不懂，票據(jù)（分公司）她也不收，那分公司這些票據(jù)怎么處理？ 而且分公司只是2022年1月至9月份支付一些工程款而已，剩余的工程款現(xiàn)又由有限責(zé)任公司賬戶(hù)交付，請(qǐng)問(wèn)一下分公司賬戶(hù)支付的部分工程款如開(kāi)具分公司的話(huà)，那由誰(shuí)來(lái)做賬？

肯定是分公司了，這樣才能所有的保持一致，不然資金流水沒(méi)辦法一致的

而且分公司賬戶(hù)也支付一些拆遷戶(hù)過(guò)渡費(fèi)（備注：合同是拆遷戶(hù)和責(zé)任公司簽訂的），但收據(jù)也是分公司名稱(chēng)，之后全由有限責(zé)任公司賬戶(hù)支付，請(qǐng)問(wèn)一下這有什么影響和風(fēng)險(xiǎn)嗎？這該怎么處理？

這個(gè)是不影響的，因?yàn)檫@樣的話(huà)，才能保證分公司，這種賬務(wù)是合規(guī)的

增值稅由哪方繳？有限責(zé)任公司？分公司？ 而且分公司一直沒(méi)有做賬，都是責(zé)任公司會(huì)計(jì)做，由公司轉(zhuǎn)入分公司的錢(qián)，她掛入其他應(yīng)收款，我有點(diǎn)搞不懂，票據(jù)（分公司）她也不收，那分公司這些票據(jù)怎么處理？ 而且分公司只是2022年1月至9月份支付一些工程款而已，剩余的工程款現(xiàn)又由有限責(zé)任公司賬戶(hù)交付，請(qǐng)問(wèn)一下分公司賬戶(hù)支付的部分工程款如開(kāi)具分公司的話(huà)，那由誰(shuí)來(lái)做賬？ 老師回復(fù)： 肯定是分公司了，這樣才能所有的保持一致，不然資金流水沒(méi)辦法一致的（老師請(qǐng)?jiān)斀庖幌逻@些話(huà)的意思嗎） 分公司要做賬嗎？如不做的話(huà)，交由公司做是否可行？

增值稅的話(huà)，是分公司繳納的，因?yàn)樗_(kāi)票了，現(xiàn)在所有的主體，除了簽合同的屬于總公司，其他事項(xiàng)都是分公司在做，如果剩余工程款，有限責(zé)任公司交付的話(huà)，分公司支付的部分，分公司開(kāi)具，也是分公司來(lái)做的，不能總公司來(lái)做

分公司從2022年1月至7月啟用賬戶(hù)，之后就沒(méi)再用了，分公司這些沒(méi)做賬的是不是全交給公司統(tǒng)一管理，這樣行嗎？我會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？ 而且公司并沒(méi)有給員工申報(bào)個(gè)稅等等，但是在2021年底，進(jìn)入2022年時(shí)用分公司賬戶(hù)也支付一些員工工資，但沒(méi)有在稅務(wù)局申報(bào)個(gè)稅，而直接制表發(fā)工資，請(qǐng)問(wèn)一下這樣我會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？應(yīng)該如何規(guī)范？？

你現(xiàn)在個(gè)稅什么的，發(fā)工資了嗎？沒(méi)有申報(bào)這個(gè)

老師回復(fù)： 增值稅的話(huà)，是分公司繳納的，因?yàn)樗_(kāi)票了，現(xiàn)在所有的主體，除了簽合同的屬于總公司，其他事項(xiàng)都是分公司在做，如果剩余工程款，有限責(zé)任公司交付的話(huà)，分公司支付的部分，分公司開(kāi)具，也是分公司來(lái)做的，不能總公司來(lái)做 可是分公司只是分支機(jī)構(gòu)，它不獨(dú)立核算，這也可以繳納嗎？我有點(diǎn)不懂而且公司與分公司具體兩者怎么區(qū)分繳納增值稅

現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)工資，只是以前發(fā)過(guò)三次工資，剩余拖欠的工資都還補(bǔ)發(fā)，請(qǐng)問(wèn)一下已經(jīng)發(fā)放的工資但沒(méi)有申報(bào)怎么處理？現(xiàn)拖欠的工資又怎么處理補(bǔ)發(fā)？ （備注：應(yīng)發(fā)工資就是實(shí)發(fā)工資，個(gè)稅及各項(xiàng)扣除并沒(méi)有）

如果是這樣的，已發(fā)放的工資，如果沒(méi)有申報(bào)，這個(gè)是可以補(bǔ)的，可以一次性補(bǔ)申報(bào)

然后增值稅的話(huà)，分公司雖然沒(méi)有獨(dú)立核算，他的增值稅，也是可以自己繳納的

老師請(qǐng)問(wèn)一下工資先發(fā)放后補(bǔ)申報(bào)，會(huì)不會(huì)被罰款以及繳納滯納金？補(bǔ)申報(bào)的話(huà)是用什么去申報(bào)？ 請(qǐng)問(wèn)一下對(duì)方承包商開(kāi)具給分公司的增值稅發(fā)票分公司繳納，那開(kāi)具有限責(zé)任公司增值票是不是有限責(zé)任公司繳納？那企業(yè)所得稅分公司是不是匯總由有限責(zé)任公司繳納？ 那這樣的話(huà)，之前分公司和有限責(zé)任公司賬戶(hù)都有轉(zhuǎn)賬發(fā)放員工工資，補(bǔ)申報(bào)時(shí)是以有限責(zé)任公司為名稱(chēng)嗎？ 之前用分公司賬戶(hù)及有限責(zé)任公司賬戶(hù)支付工資，補(bǔ)申報(bào)時(shí)要不要提供？

這個(gè)有可能會(huì)有滯納金，補(bǔ)的話(huà)需要去現(xiàn)場(chǎng)，這個(gè)誰(shuí)開(kāi)票稅繳納，所得稅是匯總的，這個(gè)意思

之前的話(huà)，補(bǔ)申報(bào)是以有限責(zé)任公司為名稱(chēng)

我制單的話(huà)。會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？之前分公司會(huì)計(jì)什么事都讓我?guī)退龑?，但我沒(méi)怎么簽字，請(qǐng)問(wèn)一下我會(huì)有什么麻煩嗎？做賬的話(huà)，不應(yīng)該是我來(lái)做吧？

這個(gè)是沒(méi)事的，做賬的話(huà)不應(yīng)該是你做的