问题已解决

一般納稅人建筑公司,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前會計(jì)今年4月份把某簡易征收項(xiàng)目的專票做了兩遍,一遍是按專票做的一遍是按普票做的,現(xiàn)在怎么處理呢

84785016| 提问时间:2023 12/04 08:38
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
把做錯了的發(fā)票紅沖就是了
2023 12/04 08:39
84785016
2023 12/04 08:47
老師好!我查了今年4月的申報(bào)表,增值稅已經(jīng)把當(dāng)專票做的這部分稅額已經(jīng)抵扣了
家權(quán)老師
2023 12/04 08:52
那么就需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785016
2023 12/04 08:54
老師好!具體怎么做呢,這本來就是一個簡易征收的項(xiàng)目,少交的稅款需要更正申報(bào)補(bǔ)繳嗎
家權(quán)老師
2023 12/04 09:00
是的,需要更正申報(bào)當(dāng)月的及以后的累計(jì)數(shù)
84785016
2023 12/04 09:47
老師好!抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅,不補(bǔ)繳稅款,紅沖專票的分錄,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以嗎
家權(quán)老師
2023 12/04 09:49
是的,后邊就是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785016
2023 12/04 10:02
老師好!比如前面是做的: 借:工程施工 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 0.1 貸:應(yīng)付賬款-***公司 10.1 現(xiàn)在不補(bǔ)繳稅款,直接沖紅, 借:工程施工 -10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -0.1 貸:應(yīng)付賬款-***公司 -10.1 然后再做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.1 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額0.1 是這樣嗎老師
家權(quán)老師
2023 12/04 10:04
本來就沒認(rèn)證,那么就不用轉(zhuǎn)出,直接紅沖就是
84785016
2023 12/04 10:05
老師好!是已經(jīng)認(rèn)證了,也已經(jīng)抵扣過了
家權(quán)老師
2023 12/04 10:09
借:工程施工 -10 貸:應(yīng)付賬款-***公司 -10.1 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.1
84785016
2023 12/04 10:12
老師好!這么做后就是沖紅對嗎?昨完還需要更正申報(bào)補(bǔ)繳稅款嗎
家權(quán)老師
2023 12/04 10:15
是的,更申報(bào)發(fā)生當(dāng)月的增值稅
84785016
2023 12/04 10:19
老師好!更正申報(bào)當(dāng)期的增值稅申報(bào)表就得補(bǔ)繳增值稅和附加稅4萬多還有滯納金,稅款做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后,這個月申報(bào)上個月的時候再多認(rèn)證些,不補(bǔ)繳稅款可以嗎
家權(quán)老師
2023 12/04 10:20
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