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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年虧損60萬(wàn)，今年第一個(gè)月盈利30萬(wàn)，季度所得稅就不需要計(jì)提和繳納了吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
季度所得稅就不需要計(jì)提和繳納了
2023 11/25 22:30
84785035 
2023 11/25 23:00
這個(gè)彌補(bǔ)虧損，怎樣才算是彌補(bǔ)完了？比如上年虧損50萬(wàn)，一季度盈利30萬(wàn)，二季度盈利100萬(wàn)，是不是二季度就彌補(bǔ)完了？
冉老師 
2023 11/26 08:19
是的，二季度彌補(bǔ)完了
二季度要交稅＝（100-50）×25%=12.5
84785035
2023 11/26 09:01
三季度累計(jì)盈利300萬(wàn)該如何計(jì)算呢？
冉老師
2023 11/26 09:16
三季度累計(jì)盈利300萬(wàn)該如何計(jì)算呢？
本季度計(jì)提所得稅＝（300-50）×25-12.5=6237.5
冉老師
2023 11/26 09:17
三季度累計(jì)盈利300萬(wàn)該如何計(jì)算呢？
本季度計(jì)提所得稅＝（300-50）×25%-12.5=50
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