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2020年，存貨余額=200/2=100，存貨跌價(jià)余額=20/2=10，本期計(jì)提跌價(jià)=100-85-10=5，納稅調(diào)增 當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（2500+5）*25%=626.25 借所得稅費(fèi)用626.25-5*25%=625 遞延所得稅資產(chǎn)5*25%=1.25 貸應(yīng)交所得稅626.25。 為什么這個(gè)題目的遞延所得稅資產(chǎn)不用期末額－期初額=本期發(fā)生額進(jìn)行計(jì)算

84784976| 提問時(shí)間：2023 11/25 18:23
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倩倩.老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
遞延所得稅資產(chǎn)期初余額是0吧
2023 11/25 18:26
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