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實(shí)務(wù)
問題已解決
什么情況下需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目。
用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。
非正常損失所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅，包括非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。
2023 11/24 21:19
84785037 
2023 11/24 21:32
那就是不能算進(jìn)項(xiàng)嗎，轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢
易 老師 
2023 11/24 21:47
要看具體的業(yè)務(wù)類型，如，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)借：原材料貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785037
2023 11/25 05:32
這個(gè)是什么情況，是買原材料的時(shí)候這樣做嗎
易 老師
2023 11/25 09:20
領(lǐng)用材料改變用途的時(shí)候
84785037
2023 11/25 11:00
那領(lǐng)的料不是用于生產(chǎn)的轉(zhuǎn)出對(duì)嗎，那領(lǐng)的料除了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出還要轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目，老師可以舉個(gè)例子嗎
易 老師
2023 11/25 11:04
比如發(fā)給了員工可以轉(zhuǎn)入比如說福利費(fèi)
84785037
2023 11/25 11:19
那你前面的：借原材料，貸應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是負(fù)數(shù)嗎，這樣做原材料不是又增加了
易 老師
2023 11/25 11:22
材料增加賬面金額之后，是統(tǒng)一轉(zhuǎn)入福利，借：成本費(fèi)用福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利，借：應(yīng)付~非貨幣性福利貸：原材料，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)
易 老師
2023 11/25 11:31
材料增加賬面金額之后，是統(tǒng)一轉(zhuǎn)入福利，借：成本費(fèi)用福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利，借：應(yīng)付~非貨幣性福利貸：原材料。
易 老師
2023 11/25 11:33
就是已經(jīng)用于發(fā)放給員工的話，就轉(zhuǎn)到福利費(fèi)去了，還尚未發(fā)完的，已經(jīng)改變有途還沒有發(fā)放的，就還留在原材料賬面上
84785037
2023 11/25 14:42
你舉的例子成本費(fèi)用福利費(fèi)是一個(gè)科目嗎，還是轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)
易 老師
2023 11/25 14:43
福利費(fèi)是個(gè)二級(jí)科目，一級(jí)可以管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用也可以是主要業(yè)務(wù)成本
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