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投入產(chǎn)出法進(jìn)項稅分錄
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買來直接銷售的嘛，借庫存商品，貸銀行存款，
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項，借庫存商品負(fù)數(shù)
2023 11/24 10:28
84784988 
2023 11/24 10:31
投入產(chǎn)出法匯總表進(jìn)項稅額分錄
郭老師 
2023 11/24 10:32
你好，第二個分錄就是。
84784988
2023 11/24 10:37
投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表分錄
郭老師
2023 11/24 10:38
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
借庫存商品負(fù)數(shù)
是因為你買來的時候直接做了價稅合計，庫存商品也就是包含了增值稅?，F(xiàn)在需要紅沖。
84784988
2023 11/24 10:40
沒有呀，購進(jìn)來時的分錄，庫存商品分錄是不含稅的
郭老師
2023 11/24 10:42
然后你的進(jìn)項呢？進(jìn)項怎么做，做應(yīng)交稅費，待認(rèn)賬。
84784988
2023 11/24 10:46
然后就借庫存應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅，貸應(yīng)付賬款
郭老師
2023 11/24 10:48
那你已經(jīng)提前做了，這一次就不需要做了，你看一下你賬上做的進(jìn)項和投出產(chǎn)出法的進(jìn)項是一樣的嗎？你之前這個做錯了知道嗎？你現(xiàn)在還不屬于進(jìn)項，你得投出產(chǎn)出法核算之后，它才屬于進(jìn)項。
郭老師
2023 11/24 10:48
你當(dāng)時買來的時候，借庫存商品貸銀行存款，或者是借庫存商品
應(yīng)交稅費待認(rèn)證
貸銀行存款。
84784988
2023 11/24 10:49
核定進(jìn)項出來之后，再把之前的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 11/24 10:51
不用的，你以后還是可以抵抵扣的，不是嗎？借應(yīng)交稅費待認(rèn)證，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項，如果你前面那個分錄做多了
不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84784988
2023 11/24 12:02
稅務(wù)局叫做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 11/24 12:04
那你是不是在附表二里面已經(jīng)做了進(jìn)項？
84784988
2023 11/24 12:05
勾選完就直接帶到附表二了
郭老師
2023 11/24 12:08
那就需要進(jìn)下轉(zhuǎn)出，借庫存商品，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
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