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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
這題 最后結(jié)轉(zhuǎn)損益 本年利潤(rùn)是多少？(不會(huì)的別接我的題，我趕時(shí)間，謝謝，好人一生平安)
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好的 那我算一下利潤(rùn)總額
2023 11/23 15:29
一休哥哥老師 
2023 11/23 15:30
第一筆業(yè)務(wù)
收入=90400/1.13=80000
成本=80000-80000*0.14=6800
84784983 
2023 11/23 15:32
好的 其他的呢
84784983
2023 11/23 15:34
這個(gè)是馬上要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
一休哥哥老師
2023 11/23 15:35
第二筆業(yè)務(wù)
借：固定資產(chǎn)清理 3000
累計(jì)折舊 57000
貸：固定資產(chǎn) 60000
借：銀行存款 2825
貸：固定資產(chǎn)清理 2500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）325
2825/1.13-(6000-57000)
=2500-3000
=-500
一休哥哥老師
2023 11/23 15:36
借：資產(chǎn)處置損益 500
貸：固定資產(chǎn)清理500
一休哥哥老師
2023 11/23 15:37
第三筆業(yè)務(wù)
取得的利潤(rùn)
=104525/1.13-104525/1.13*0.14
=92500-92500*0.14
=79550
一休哥哥老師
2023 11/23 15:40
第三筆我重新寫(xiě)一下
取得的利潤(rùn)=104525/1.13*0.14=12950
收入=104525/1.13
成本=104525/1.13-104525/1.13*0.14
=92500*0.86
=79550
上面是68000，我少打了個(gè)零
本年的利潤(rùn)總額
=（80000-68000）-500+12950
=11200-500+12950
=23650
84784983
2023 11/23 15:41
第二筆是營(yíng)業(yè)外收入嗎
84784983
2023 11/23 15:41
固定清理借方是賺了吧？
一休哥哥老師
2023 11/23 15:47
2023年1月1日至2024年12月31日,對(duì)小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
相當(dāng)于2023-2024年符合小型微利企業(yè)條件的納稅人,按照應(yīng)納稅所得額5%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
一休哥哥老師
2023 11/23 15:48
所得稅
=23650*0.05=1182.5
最后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)=23650-1182.5=22467.50
84784983
2023 11/23 15:50
所以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等于買(mǎi)的時(shí)候 79550+賣(mài)出 68000嗎
一休哥哥老師
2023 11/23 16:06
第二筆是營(yíng)業(yè)外收入嗎
答：
我做到資產(chǎn)處置損益了-500
正常處理入到 資產(chǎn)處置損益
一休哥哥老師
2023 11/23 16:06
借：固定資產(chǎn)清理 3000
累計(jì)折舊 57000
貸：固定資產(chǎn) 60000
借：銀行存款 2825
貸：固定資產(chǎn)清理 2500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）325
借：資產(chǎn)處置損益 500
貸：固定資產(chǎn)清理500
完整的分錄是這樣的
一休哥哥老師
2023 11/23 16:08
所以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等于買(mǎi)的時(shí)候 79550+賣(mài)出 68000嗎
答：
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 104525/1.13=92500
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 79550
利潤(rùn)=92500-79550=12950
一休哥哥老師
2023 11/23 16:09
賣(mài)的不含稅 92500
成本是 79550
一休哥哥老師
2023 11/23 16:09
固定清理借方是賺了吧？
答：是的
本題是貸方，所以虧了
一休哥哥老師
2023 11/23 16:11
月末一起都 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
不用每一筆業(yè)務(wù)都結(jié)轉(zhuǎn)
84784983
2023 11/23 16:13
好的 其他的我都知道了 那我最后這樣結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)嗎
一休哥哥老師
2023 11/23 16:23
是的，
把原來(lái)貸方 損益類(lèi)科目的結(jié)轉(zhuǎn)到 借方
把原來(lái)借方 損益類(lèi)的科目結(jié)轉(zhuǎn)到 貸方
最后差額就是本年利潤(rùn)
一休哥哥老師
2023 11/23 16:26
一般情況下 我們做賬
年末 才把 本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784983
2023 11/23 16:31
好的謝謝老師 非常感謝
一休哥哥老師
2023 11/23 16:50
不客氣
祝您考試取得好成績(jī)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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