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問題已解決
請問老師，去年的帳是前會計(jì)做的，增值稅這塊它是這樣做的分錄，沒有計(jì)提，只有繳納的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 這塊應(yīng)該這樣調(diào)整嗎？1、先把這筆沖掉紅字分錄。2、計(jì)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、繳繳稅金分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
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一般納稅人還是小規(guī)模的。
2023 11/23 11:20
84785042 
2023 11/23 11:57
是一般納稅人
郭老師 
2023 11/23 11:58
你好，第三個(gè)分錄修改一下，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785042
2023 11/23 12:38
同上問題，應(yīng)交稅金——未交增值稅，這個(gè)科目與哪個(gè)科目結(jié)平？
郭老師
2023 11/23 12:39
你好是銷項(xiàng)稅額做平了
84785042
2023 11/23 12:43
同上問題，這一計(jì)提后，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅還掛著帳呀，這個(gè)科目與哪個(gè)科目對平年底結(jié)平？
郭老師
2023 11/23 12:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
這個(gè)沒有了
84785042
2023 11/23 12:47
更正分錄：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額（紅字）
貸：銀行存款（紅字）
2、計(jì)提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)勻稅費(fèi)——未交增值稅
3、繳納稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款。
這樣是正確的嗎？
郭老師
2023 11/23 12:48
可以的，可以這么做的。
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