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是制造業(yè)的

老師，是電子配件制造業(yè)，稅率13%

（一）當(dāng)期應(yīng)納稅額的計算： 當(dāng)期應(yīng)納稅額=銷項稅額-實際抵扣稅額（應(yīng)抵扣稅額合計與銷項稅額取?。?應(yīng)抵扣稅額合計=進(jìn)項稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-免、抵、退應(yīng)退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期退稅申報單證齊全出口貨物離岸價FOB×匯率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率） （二）當(dāng)期期末留抵稅額的計算： 當(dāng)期期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額合計-實際抵扣稅額 （三）當(dāng)期免抵退稅額的計算： 當(dāng)期免抵退稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率 （四）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算： 1.當(dāng)期期末留抵稅額≦當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額 2.當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額＝0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。

需要計算的 稍等給你找個案例你看下

某生產(chǎn)企業(yè)3月10號出口一筆貨物，根據(jù)報關(guān)單上的商品編碼查詢的退稅率是13%，美元離岸價為200美元；當(dāng)月內(nèi)銷含稅銷售額1130元，稅率為13%，外購原材料3000元，稅率是13%。 （1）計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期退稅申報單證齊全出口貨物離岸價FOB×匯率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）=200*6.9*（13%-13%）=0 （2）計算當(dāng)期應(yīng)納稅額 應(yīng)抵扣稅額合計=進(jìn)項稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-免、抵、退應(yīng)退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額=390 當(dāng)期應(yīng)納稅額=銷項稅額-實際抵扣稅額（應(yīng)抵扣稅額合計與銷項稅額取?。?130-130=0 （3）計算當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額合計-實際抵扣稅額=390-130=260 （4）當(dāng)期免抵退稅額的計算： 當(dāng)期免抵退稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率=200*6.9*13%=179.4 （5）當(dāng)期期末留抵稅額和當(dāng)期免抵退稅額比較大小 當(dāng)期期末留抵稅額=260，當(dāng)期免抵退稅額=179.4 由于當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額=179.4 當(dāng)期免抵稅額＝0 因此，本次生產(chǎn)企業(yè)出口貨物的應(yīng)退稅額應(yīng)為179.4

老師，如果當(dāng)月內(nèi)銷期末留抵是179.4小于外銷免抵稅額260，那按哪個數(shù)退？按260退嗎？

按照你留底的來退170多的那個。

老師，舉個例子：10月份我們內(nèi)銷銷項減進(jìn)項要繳稅1000元，外貿(mào)出口免抵稅額是500元，單證齊全請問我10月能退稅500元嗎？是拿1000-500嗎？

你好 不退不能退的。

老師，要什么情況下才能退？

你好，單位有留底留底

老師，我還是沒明白呢

你好，就是你單位有留底才能給你退稅，如果你沒有留底的話不能退?？聪滤阃硕惗际橇舻缀彤?dāng)期年底退對比。