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問(wèn)題已解決
老師您好，預(yù)收款沒(méi)有開(kāi)票的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款，我不理解這個(gè)，是預(yù)收款都要給，只不過(guò)發(fā)生時(shí)間不同，那是開(kāi)工后第一筆收入的時(shí)候確認(rèn)嗎？
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你說(shuō)的這個(gè)開(kāi)工是工程嗎？如果是你收到了錢(qián)，你開(kāi)始施工了，納稅義務(wù)發(fā)生了，即使沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也需要交稅
需要繳納增值稅，但可以不用確認(rèn)收入。
2023 11/16 14:23
84784990 
2023 11/16 14:26
我沒(méi)有聽(tīng)懂老師，您這里講的是預(yù)交增值稅嗎
郭老師 
2023 11/16 14:29
是的，對(duì)的，是這個(gè)意思的，你是建筑工程企業(yè)，比如你開(kāi)始給我施工，開(kāi)始施工了之后，我預(yù)付給你一筆錢(qián)，但是你現(xiàn)在沒(méi)有完工進(jìn)度，這個(gè)情況下你需要交增值稅，但不需要交所得稅。借銀行存款，
貸預(yù)收賬款，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。
84784990
2023 11/16 14:36
嗯嗯，那個(gè)發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款是指的預(yù)收款嗎
郭老師
2023 11/16 14:37
是的，是的，是這么做的。
84784990
2023 11/16 14:43
嗯，老師，我同事有一個(gè)文件夾，一個(gè)文件夾里有預(yù)交的完稅憑證后面放了一堆增值稅發(fā)票是什么意思？這兩個(gè)有關(guān)系嗎
84784990
2023 11/16 14:44
看起來(lái)像對(duì)應(yīng)著的
郭老師
2023 11/16 14:45
你好，這不是異地預(yù)繳完了嗎？他不回來(lái)拿來(lái)作賬嗎？
郭老師
2023 11/16 14:45
看一下他做了記賬憑證嗎？這些都屬于原始憑證，需要拿來(lái)做賬務(wù)處理的。
84784990
2023 11/16 14:55
那些都是我們開(kāi)給業(yè)主的發(fā)票，跟著好幾張這些發(fā)票都是預(yù)收款的總額嗎，然后直接就可以做預(yù)交了，是這樣嗎
郭老師
2023 11/16 15:01
可以的，可以這么做的。
84784990
2023 11/16 15:12
那這些預(yù)開(kāi)出來(lái)的發(fā)票什么時(shí)候正式開(kāi)始在機(jī)構(gòu)所在地繳納稅款，放到哪兒一塊兒交？分錄怎么做
郭老師
2023 11/16 15:13
銀行回企業(yè)所在地次月申報(bào)繳納。
84784990
2023 11/16 15:30
那企業(yè)所在地沒(méi)有預(yù)交一說(shuō)，開(kāi)票了后就要承擔(dān)銷項(xiàng)稅對(duì)嗎？，那它什么時(shí)候承擔(dān)去交稅呢
郭老師
2023 11/16 15:32
對(duì)的，是的，一般納稅人開(kāi)了發(fā)票的次月
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