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問題已解決
老師，我們是研發(fā)企業(yè)，現(xiàn)在稅務查研發(fā)支出加計扣除，我們的情況是這樣，人數(shù)比較少，22年19個員工，其中7個員工既做研發(fā)的工作，也做偏管理的工作，后來客戶多了，在10月份人員分配做了調(diào)整，正式把這7個人計入管理部，我們做賬的話，也是前9個月19個人都做研發(fā)費用，到10月份12個人做研發(fā)費用，7個管理費用，研發(fā)立項的話，全部人員都是直接參與研發(fā)的人員，請問這樣合理嗎，該怎么修改呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好：現(xiàn)在為您解答
2023 11/14 13:55
馨桐 
2023 11/14 13:59
同學您好:全部人員參加研發(fā)肯定不合適，還有非全職的研發(fā)人員考勤需要按小時做，研發(fā)人員占全體人員比例比不能低于10%。
84785022 
2023 11/14 14:07
非全職研發(fā)人員，沒辦法按實際小時來算呢，太麻煩了，本身他們就是研發(fā)人員，實際參與研發(fā)，我們公司小，一個人都是兼職干其他的，在10月正式調(diào)崗開始，我就把他們做到管理費用了，而且老師我們也不是全部人員都是研發(fā)，22年還有2個兼職人員呢
84785022
2023 11/14 14:19
我現(xiàn)在有點糾結(jié)的就是，我做賬前9個月除了2個兼職的，其他人都做到了研發(fā)費用里面，10月到12月，12個研發(fā)，7個管理費用，2個兼職費，是這樣給稅務局解釋還是說我直接改賬，改報表，把這7個一整年都做成管理費用，但是這樣做的問題是，可能涉及到補稅，還有一種方法是這7個人，我可以把4個人一整年做進管理，3個人還是研發(fā)，因為這3個人基本做的都是研發(fā)，只是偶爾幫忙處理下，第一次遇見這問題，怎么處理比較好呢
84785022
2023 11/14 14:36
老師，我比較著急，在線等
馨桐
2023 11/14 15:03
同學您好:首先你要確保的你的研發(fā)人員工作天數(shù)要不少于183天，研發(fā)人員占比不低于10%，非全職研發(fā)人員必須是按小時做考勤，這是研發(fā)人員的前提條件。
只要滿足上述條件，兩種方法都可以選擇。
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