00:10:00
問題已解決
申報了未開票收入，客戶給的貨款也是不含稅收入，分錄是這樣做嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，沒錯的，也是這么做的
2023 11/13 17:31
84784961 
2023 11/13 17:35
那企業(yè)幫員工承擔了個稅，也是放營業(yè)外支出里面嘛
東老師 
2023 11/13 17:36
對，記入到營業(yè)外支出里面
84784961
2023 11/13 17:38
那我這個商業(yè)企業(yè)，購進的商品跟賣出去的商品都是一對一的，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是不是按購進的單價去結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2023 11/13 17:38
對，按照怒購入金額結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784961
2023 11/13 17:46
那這部分未開票收入是我們的樣品賣出去的，那實際沒有庫存呢，這咋做
東老師
2023 11/13 17:47
沒有庫存這個樣品哪來的呢？
84784961
2023 11/13 17:48
樣品是供應(yīng)商提供的，不要錢
東老師
2023 11/13 17:48
你們需要入賬 借庫存商品 貸營業(yè)外收入
84784961
2023 11/13 17:49
是屬于營業(yè)外收入
東老師
2023 11/13 17:50
對，這個贈品你們需要做賬的
84784961
2023 11/13 17:51
營業(yè)外收入到時候會減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/13 17:53
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就按入賬金額結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2023 11/13 17:53
營業(yè)外收入增加企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)成本的時候減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/13 17:56
那分錄就是收到樣品，借：庫存商品151 貸：營業(yè)外收入 151 然后給客戶申報未開票收入，借：應(yīng)收賬款151 營業(yè)外支出 19.63 貸：主營業(yè)務(wù)收入151 應(yīng)交稅費-銷項 19.63 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本151 貸：庫存商品151
東老師
2023 11/13 17:58
對的，沒錯的，就是這么做賬的。
84784961
2023 11/13 18:00
那到時候就是營業(yè)外收入會減少企業(yè)所得稅，營業(yè)外支出會增加企業(yè)所得稅
東老師
2023 11/13 18:04
說反了，營業(yè)外收入增加企業(yè)所得稅，轉(zhuǎn)到成本減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/14 14:13
想問下，庫存商品需要錄規(guī)格型號的明細，那最好就是主營營業(yè)收入跟主營業(yè)務(wù)成本也弄規(guī)格型號，這樣一進一出就很清楚是吧
東老師
2023 11/14 14:13
對，你最好加上明細，這樣就是清楚一點兒
閱讀 169
描述你的問題，直接向老師提問
129
意見反饋
