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出口轉內銷的時候，內銷銷售額怎么核算？比如不能出口金額是5000，那轉內銷銷售額是5000/1.13嗎？還是就是五千？
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內銷的不含稅，銷售額就是用5000÷1.13。要是含稅，銷售額就是5000。
2023 11/10 09:55
84784953 
2023 11/10 09:56
那這樣的話，轉內銷金額?出口金額和全部出口金額就有稅額上面的出入了
84784953
2023 11/10 09:58
像這樣的話，在申報增值稅的時候應該怎么填寫？
玲老師 
2023 11/10 10:00
增值稅申報表填寫的是不含稅，銷售額5000÷1.13。
84784953
2023 11/10 10:01
那總收入就對不上了
84784953
2023 11/10 10:02
如果出口金額填寫實際出口銷售額，轉內銷的填寫不含稅金額，這樣就不等于總金額了
84784953
2023 11/10 10:02
賬務上應該怎么處理呢
玲老師
2023 11/10 10:06
你好，因為出口是免稅的。填寫實際的總的銷售額。
然后再內銷的銷售額不含稅的是這樣。
玲老師
2023 11/10 10:06
內銷的就是借應收賬款貸，主營業(yè)務收入應交稅費。
84784953
2023 11/10 10:08
那出口轉內銷的時候分錄應該怎么做
84784953
2023 11/10 10:08
才能讓總銷售額一致
玲老師
2023 11/10 10:10
出口轉內銷的我已經給你寫分錄了看一下。
玲老師
2023 11/10 10:10
這個交稅款是按不含稅銷售額，它和含稅的銷售額他倆就差這個稅款。
84784953
2023 11/10 10:13
問題是您上面的分錄不對勁呀
84784953
2023 11/10 10:14
實際出口金額?轉內銷不含稅金額≠總出口金額，現(xiàn)在我糾結的是這點
玲老師
2023 11/10 10:15
寫的是內銷的分錄內銷的需要正常交增值稅的，你認為哪兒不對就指出來？
84784953
2023 11/10 10:16
我想問出口轉內銷的分錄，那步怎么讓這個稅額明了？
84784953
2023 11/10 10:16
內銷的分錄，我知道怎么做
84784953
2023 11/10 10:18
或者，您辛苦把出口的分錄，到轉內銷后的分錄，都列一下，這樣連貫下來應該就明白是哪里的問題了
玲老師
2023 11/10 10:18
出口轉內銷會計分錄
出口轉內銷會計處理：
1.沖減原出口銷售收入，增加內銷銷售收入，計提銷項稅
借：產品銷售收入——出口收入
????? 貸：產品銷售收入——內銷收入
??????????? 應交稅金——應繳增值稅(銷項稅額)
2.紅字沖銷
借：產品銷售成本(紅字)
????? 貸：應交稅金——應繳增值稅(進項稅額轉出)(紅字)
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