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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，單位把固定資產(chǎn)當(dāng)做廢品處置了，收到現(xiàn)金1020元，發(fā)生清理費(fèi)20元，也就是說(shuō)總共賣(mài)廢品收入1020-20=1000元，請(qǐng)問(wèn)我是按照什么基數(shù)繳納增值稅，1000元還是1020元。為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，
按照1000位基數(shù)計(jì)算增值稅
因?yàn)槌鍪郯凑帐蹆r(jià)計(jì)算繳納增值稅，
支付清理費(fèi)，是另外一條線，如果能收到支付的專(zhuān)票，可以抵扣增值稅
理解的話，就是兩條線差額計(jì)算稅
2023 11/09 23:10
84785035 
2023 11/09 23:34
沒(méi)明白，到底按1000元，還是1020元計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅。
冉老師 
2023 11/09 23:35
不好意思，上面老師打錯(cuò)了，是1020
按照1020基數(shù)計(jì)算增值稅
因?yàn)槌鍪郯凑帐蹆r(jià)計(jì)算繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅
支付清理費(fèi)，是另外一條線，如果能收到支付的專(zhuān)票，可以抵扣增值稅
也就是說(shuō)，銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅各自計(jì)算
84785035
2023 11/10 00:24
購(gòu)買(mǎi)廢品的人，說(shuō)是廢品價(jià)值1020元，然后扣掉了20元清理費(fèi)。直接給了現(xiàn)金1000元。
冉老師
2023 11/10 07:42
如果實(shí)際是銷(xiāo)售給廢品人，售價(jià)也是它，對(duì)方又同事扣除費(fèi)用可以100開(kāi)發(fā)票
冉老師
2023 11/10 07:43
比如銷(xiāo)售給A1020，同時(shí)A扣除20費(fèi)用，可以1000開(kāi)發(fā)票
但是如果銷(xiāo)售給A1020元，但是清理費(fèi)支付的是B20元，這樣的話要按照1020開(kāi)發(fā)票
冉老師
2023 11/10 07:43
情況不同結(jié)果不同，老師給你列示了兩種情況
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