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公司購(gòu)買酒送客戶和招待客戶的賬務(wù)處理？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/09 16:55
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
視同銷售的處理 1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下： 借：庫(kù)存商品， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：銀行存款。 2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶，分錄如下： 借：銷售費(fèi)用， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：庫(kù)存商品。 在公司接待 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 11/09 16:58
84784980
2023 11/09 17:15
一家飼料的企業(yè)購(gòu)進(jìn)酒招待客戶做了視同銷售的賬務(wù)處理勾選抵扣了進(jìn)項(xiàng)被稅務(wù)局通知進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，這種情況要補(bǔ)稅嗎？
家權(quán)老師
2023 11/09 17:19
你就說(shuō)你們做了視同銷售處理，按一般計(jì)稅計(jì)算了增值稅的，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)才配比哈。那么就只能進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，銷項(xiàng)不再計(jì)算不然就是重復(fù)征稅
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