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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2023年繳納2022年的殘保金怎么做賬起憑證啊
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1.2022計(jì)提殘保金，計(jì)入管理費(fèi)用，會計(jì)分錄參考：借：管理費(fèi)用——?dú)埍＝鹳J：其他應(yīng)付款——?dú)埍＝? 2.2023實(shí)際繳納殘保金，會計(jì)分錄參考：借：其他應(yīng)付款-殘保金貸：銀行存款
2023 11/09 08:38
84784959 
2023 11/09 08:40
老師2023年5月匯算清繳交的企業(yè)所得稅是2022年的這個(gè)該怎么做呢
小寶老師 
2023 11/09 08:43
計(jì)提所得稅會計(jì)分錄
借：所得稅費(fèi)用
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
繳納稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
? ?貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：本年利潤
? ?貸：所得稅費(fèi)用
84784959
2023 11/09 08:48
這筆分錄是在2033年做還是在2022年底做啊
小寶老師
2023 11/09 08:49
計(jì)提的跟結(jié)轉(zhuǎn)的是在2022年做，繳納的是在二三年。
84784959
2023 11/09 08:50
2022年底做，沒匯算清繳怎么能知道該交納多少稅呢，我沒明白
84784959
2023 11/09 08:51
2023年5月匯算的時(shí)候有補(bǔ)交稅款
小寶老師
2023 11/09 08:53
你好，22年底要計(jì)提所得稅。計(jì)提金額要根據(jù)賬務(wù)以及相關(guān)調(diào)調(diào)整自行計(jì)算。
小寶老師
2023 11/09 08:53
如果在當(dāng)年沒有計(jì)提，而是在次年處理，次年做賬的時(shí)候，就要通過以前年度損益調(diào)整來。
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