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老師，增值稅整個(gè)的會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的呀

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/08 16:33
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。
2023 11/08 16:33
84785041
2023 11/08 16:41
公司先前取得進(jìn)項(xiàng)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 認(rèn)證后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣做的分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)的
玲老師
2023 11/08 16:42
認(rèn)證的時(shí)候是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，不是待抵扣。
玲老師
2023 11/08 16:42
把進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)就結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，我上面發(fā)給你分錄前面那個(gè)就是。
玲老師
2023 11/08 16:43
沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
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