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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們健身房會(huì)員買私教課，買課時(shí)貸記預(yù)收賬款，后期每個(gè)月耗課再借記預(yù)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（未開票收入），應(yīng)交稅費(fèi)?，F(xiàn)在客戶要一次性開發(fā)票，那這個(gè)分錄怎么處理呢？
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當(dāng)你開發(fā)票的時(shí)候，開什么？直接開消費(fèi)的嗎？
2023 11/08 11:32
84784984 
2023 11/08 11:48
開消費(fèi)，不然開什么呢？
郭老師 
2023 11/08 11:52
要開預(yù)付卡的，你開了消費(fèi)的話，你就得多收入。
84784984
2023 11/08 12:09
我們只能按執(zhí)照上項(xiàng)目開票啊。開了票就相當(dāng)于全消耗了，所以按消耗金額確認(rèn)收入及計(jì)稅，這樣收入與增值稅才匹配吧？后期實(shí)際耗課就另外手工記臺(tái)賬。老師幫我好好琢磨琢磨
郭老師
2023 11/08 12:10
你好，你一次開了發(fā)票，你增值稅一次繳納，所得稅按月確認(rèn)，你這不跨年了，你跨年了的話，你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致呀，不一致稅務(wù)局會(huì)要求你們調(diào)整
84784984
2023 11/08 12:15
開票后就沒有收入可確認(rèn)了呀，兩稅的計(jì)算基礎(chǔ)一樣的吧
郭老師
2023 11/08 12:17
哦，那你就借銀行放款，
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)，按月確認(rèn)收入吧。
郭老師
2023 11/08 12:17
到時(shí)候你們稅務(wù)局再找你，你再調(diào)整。
84784984
2023 11/08 12:22
就是說開票后不進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？那樣的話相當(dāng)于確認(rèn)了增值稅，而沒有確認(rèn)相應(yīng)收入，對(duì)嗎？
郭老師
2023 11/08 12:25
對(duì)的對(duì)的，是這么理解的。
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