問(wèn)題已解決

去年做了未開票收入，確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入，繳納了增值稅，今年客戶又要求開票，今天開了去年的未開票的發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/08 10:48
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尋夢(mèng)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，開具發(fā)票確認(rèn)收入，同時(shí)沖銷去年的未開票收入。申報(bào)時(shí),據(jù)實(shí)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》開具增值稅專用發(fā)票或開具其他發(fā)票欄次填列正數(shù),同時(shí)在未開具發(fā)票欄填列相應(yīng)的負(fù)數(shù).
2023 11/08 10:50
84784980
2023 11/08 10:51
小規(guī)模，分錄怎么做
尋夢(mèng)老師
2023 11/08 10:56
你好 需要把之前 的無(wú)票收入沖銷? 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，? ? ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款等科目? 然后按開具的發(fā)票做收入分錄 ?借：應(yīng)收賬款等科目?， ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784980
2023 11/08 10:58
還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎
尋夢(mèng)老師
2023 11/08 10:59
是的，要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目哈。
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