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進(jìn)項稅額 銷項稅額 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這些科目的關(guān)系是怎樣的？什么時候用到哪個科目？

84784999| 提問時間：2023 11/06 15:58
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
可以抵扣的增值稅稅額記入進(jìn)項稅額，需要交稅的增值稅額計入銷項稅額
2023 11/06 15:59
東老師
2023 11/06 15:59
已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項稅額，又不讓認(rèn)證了記入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出里面
84784999
2023 11/06 16:02
那什么時候用到待認(rèn)證進(jìn)項稅額?。?/div>
84784999
2023 11/06 16:04
再看課程，一邊看實(shí)務(wù)一邊看稅務(wù)，實(shí)務(wù)講的收到發(fā)票記進(jìn)項稅額，稅務(wù)講的收到發(fā)票記待認(rèn)證進(jìn)項稅額……有點(diǎn)懵啊
東老師
2023 11/06 16:04
就是取得了進(jìn)項稅額的發(fā)票，還沒抵扣就入賬了，稅額記入待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84784999
2023 11/06 16:13
還是不明白，能結(jié)合實(shí)務(wù)和稅務(wù)一起講一下嗎？
東老師
2023 11/06 16:14
認(rèn)證了計入進(jìn)項稅額，還沒勾選認(rèn)證的記入待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84784999
2023 11/06 16:29
哦～意思是月初收到發(fā)票沒認(rèn)證呢，先借計待認(rèn)證進(jìn)項稅額，月底認(rèn)證之后再借計進(jìn)項稅額，貸計待認(rèn)證進(jìn)項稅額，那之后的步驟呢？什么時候借銷項稅額 貸 進(jìn)項稅額？什么時候進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
東老師
2023 11/06 16:30
你對外開的發(fā)票里面的稅額記入銷項稅額
東老師
2023 11/06 16:31
你認(rèn)證了以后的發(fā)票記入進(jìn)項稅額
84784999
2023 11/06 16:38
我都不好意思再問下去了，就是整體一個月的稅票做賬流程不會?，舉個例子吧，1月中收到進(jìn)項發(fā)票，開出銷項發(fā)票；2月初勾選認(rèn)證發(fā)票；1月底的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這幾項做賬流程能講一下嗎？
東老師
2023 11/06 16:40
你們收到發(fā)票，借庫存商品 進(jìn)項稅額 貸銀行存款 你們開出發(fā)票 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅（銷項稅額與進(jìn)項稅額差額）
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