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問題已解決
月底專項儲備不想結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該怎么處理
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你好 看咱實際
正常是這樣處理的? ?每期固定計提，計提時計入損益類科目，然后使用時直接沖減專項儲備? ?
2023 11/06 08:50
玲老師 
2023 11/06 08:50
完整的處理
具體賬務(wù)處理如下：
（1）企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用
借：生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用等
貸：專項儲備
（2）企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)形成固定資產(chǎn)的
借：在建工程
貸：銀行存款等
（3）項目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時
借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程
同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認(rèn)相同金額的累計折舊
借：專項儲備
貸：累計折舊
該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
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