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但是我這個(gè)月收到進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，都要認(rèn)證抵扣不是留底太多也會(huì)被稅局預(yù)警的，怎么操作既不用交稅又和申報(bào)數(shù)據(jù)一致？

同學(xué)你好， 1.如果本月已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，可以賬上留抵，屬于正常業(yè)務(wù)的話，即便稅務(wù)預(yù)警也是可以解釋的。 2.如果本月進(jìn)項(xiàng)尚有部分沒(méi)有抵扣，可以根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)的情況，選擇以后月份進(jìn)行認(rèn)證，本月視同沒(méi)有收到發(fā)票暫估入賬，不要在賬上做進(jìn)項(xiàng)。只要堅(jiān)持當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月入賬就是沒(méi)有問(wèn)題的。事實(shí)上基本上所有的單位都是用這種方法來(lái)控制當(dāng)期要繳的增值稅的。

有沒(méi)一個(gè)過(guò)度科目可以只要有收到發(fā)票就入賬，但是不抵扣進(jìn)項(xiàng)等后面有銷(xiāo)項(xiàng)了再去抵扣

過(guò)度科目就是暫估科目，視同沒(méi)有收到發(fā)票，進(jìn)行暫估，不要過(guò)應(yīng)交稅金-增值稅科目。

不能通過(guò)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目？

同學(xué)你好： 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目可以使用，但是前提是要先認(rèn)證。 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。