免費(fèi)問答

同學(xué) 你好， 相關(guān)處理分錄如下： 1、補(bǔ)提攤銷額=（8000/8-8000/10）*6/12=100 借：利潤分配-未分配利潤 100 貸：無形資產(chǎn) 100 2、加計(jì)扣除后沖減企稅=175×25%=43.75 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 43.75 貸：利潤分配-未分配利潤 43.75 3、轉(zhuǎn)出盈余公積=（100-43.75）×10%=5.625 借：利潤分配-未分配利潤 5.625 貸：盈余公積 5.625 調(diào)整年初未分配利潤合計(jì)=100-43.75-5.625=50.625 希望可以幫到你，謝謝！