免費(fèi)問答

對于當(dāng)月開具了負(fù)數(shù)發(fā)票的情況，進(jìn)銷結(jié)轉(zhuǎn)稅額的處理方式會(huì)因具體情況而異。 如果購買方已經(jīng)認(rèn)證了抵扣，那么需要將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。會(huì)計(jì)分錄為：借記進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸記應(yīng)付賬款（紅字）。 如果購買方未認(rèn)證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，或者未認(rèn)證但由銷售方填寫申請單的，需要由購買方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單和通知單。 當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的情況下，銷項(xiàng)稅額已經(jīng)包含在紅字發(fā)票的稅金影響中，因此不需要再進(jìn)行進(jìn)銷結(jié)轉(zhuǎn)。只需要按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報(bào)，填寫增值稅申報(bào)表收入表，收入數(shù)據(jù)填寫收入當(dāng)月的賬面數(shù)即可。