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3、甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),2020年10月1日銷售給乙公司批商品,開出的增值稅專用發(fā)票注明貨款10萬元,增值稅稅額1.3萬元:該批商品成本為7萬元,符合收入確認條件,已經(jīng)確認收入,款項尚未收到。貨到后乙公司發(fā)現(xiàn)商品質量不符合合同規(guī)定,要求在價格上給予3%的銷售折讓。乙公司提出的要求符合合同規(guī)定,甲公司回意并辦妥了相關手續(xù),開具紅字增值稅專用發(fā)票,發(fā)生的銷售折讓允許扣減當期的增值稅銷項稅額。寫會計分錄

84785034| 提问时间:2023 11/02 20:53
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借:應收賬款 11.3 貸:主營業(yè)務收入 10 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1.3 借:主營業(yè)務成本 7 貸:庫存商品 7 借:應收賬款-0.3-0.039=-0.339 貸:主營業(yè)務收入-10*0.03=-0.3 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)-0.3*0.13=-0.039
2023 11/02 20:55
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