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金稅盤和服務(wù)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，分錄要怎么寫？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/06 15:23
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
金稅盤和報(bào)稅盤共820元的賬務(wù)處理： 購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 　　借：管理費(fèi)用820 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金820 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820 貸：管理費(fèi)用820 若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。 服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 330 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 330 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 330 貸：管理費(fèi)用 330
2018 02/06 15:24
84785033
2018 02/06 15:56
抵扣時(shí)需要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？，還是記入未交增值稅？
樸老師
2018 02/07 09:56
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
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