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某位于市區(qū)的增值稅一般納稅人軟件公司，2022年3月銷售進口后經(jīng)本地化改造的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額30萬元，銷售自產(chǎn)機器設(shè)備取得不含稅銷售額20萬元。本月購進一批電腦，用于軟件設(shè)計和機器設(shè)備調(diào)試，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額9000元，該企業(yè)應(yīng)退還增值稅多少？ 銷售自產(chǎn)機器設(shè)備。是否納稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好:應(yīng)交增值稅=（20+30）*13%-0.9=5.6萬
銷售自產(chǎn)機器依法繳稅
2023 10/29 18:10
84784978 
2023 10/29 18:12
增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收的。對其增值稅實行稅負超過3%的部分實行提成支退呀。這個不退嗎？
84784978
2023 10/29 18:13
實行即征即退政策。這個不退哎嗎？
馨桐 
2023 10/29 18:37
同學(xué)您好!不好意思，很抱歉給您帶來困擾，老師重新解答:
應(yīng)交增值稅=30*6%+20*13%-0.9=3.5? 其中軟件產(chǎn)品銷售增值稅應(yīng)退=30*3%=0.9萬，實際繳納增值稅=3.5-0.9=2.6
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84784978
2023 10/29 18:57
軟件產(chǎn)品進項稅9000*30萬/（30萬+20萬）=5400元，當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額300000*13%-5400=33600元，稅負=33600/300000=11.2%，即征即退稅額=33600-300000×3%=24600
這是老師的答案，但我想請問的是銷售自產(chǎn)機器為啥沒有銷項稅？您的答案跟老師的還不一樣
馨桐
2023 10/29 19:12
同學(xué)您好:銷售自產(chǎn)機器應(yīng)該繳納銷項稅，題中您發(fā)過來是的當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額，沒有包括自產(chǎn)機器的銷售，自產(chǎn)機器的銷售應(yīng)另外繳付。
84784978
2023 10/29 19:15
這道題問的是應(yīng)該退還的增值稅額是多少？到底應(yīng)該怎么算呢？
馨桐
2023 10/29 19:23
同學(xué)您好:老師剛才審題不嚴(yán)謹(jǐn)，把進口改造軟件看成開發(fā)，您發(fā)過來來的答案是老師又算了一遍，答案是對的，實在抱歉給您帶來的困擾。
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