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問題已解決
我們?nèi)ツ暧械囟惵﹫?bào)了，現(xiàn)在補(bǔ)報(bào)，但是有個(gè)問題來了。上個(gè)季度的增值稅申報(bào)有些做的負(fù)數(shù)，而做負(fù)數(shù)的部分是這個(gè)季度申報(bào)繳稅的，那我地稅申報(bào)的時(shí)候，負(fù)數(shù)部分是按哪月哪個(gè)季度發(fā)生的報(bào)，還是按哪月哪個(gè)季度申報(bào)繳稅來報(bào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 9月的增值稅是15萬，但是只報(bào)5萬還有10萬做的負(fù)數(shù)。10月的增值稅是8萬,申報(bào)的時(shí)候把9月的負(fù)數(shù)部分是10萬也一起申報(bào)繳稅了。那我地稅申報(bào)9月是按增值稅5萬計(jì)算，還是按增值稅15萬計(jì)算呢？
2018 02/04 21:07
王雁鳴老師 
2018 02/04 21:07
您好，地稅漏報(bào)的是哪個(gè)月的，就按哪個(gè)月補(bǔ)報(bào)即可。增值稅負(fù)數(shù)部分，地稅負(fù)數(shù)部分，按增值稅負(fù)數(shù)所屬月份或者季度申報(bào)即可。
84785018 
2018 02/04 21:11
沒看懂，老師，9月是按5萬計(jì)算地稅，還是按15萬計(jì)算地稅，明確一點(diǎn)，
王雁鳴老師
2018 02/04 21:15
您好，9月申報(bào)增值稅按5萬元申報(bào)，那么地稅也按5萬元增值稅計(jì)算申報(bào)附加稅?！?0月的增值稅是8萬,申報(bào)的時(shí)候把9月的負(fù)數(shù)部分是10萬也一起申報(bào)繳稅了”這句話我沒有理解，麻煩您再詳細(xì)描述一下，本來當(dāng)月有正數(shù)發(fā)票，也有負(fù)數(shù)發(fā)票的，是按抵減后的數(shù)據(jù)申報(bào)增值稅的，為什么10月份把9月份的負(fù)數(shù)也申報(bào)了呢？
84785018
2018 02/04 21:22
9月有15萬的增值稅，都是申報(bào)的時(shí)候只報(bào)是5萬，還有10萬申報(bào)表附表一有了未開具增值稅發(fā)票負(fù)數(shù)10萬，而這10萬有在10月的申報(bào)表附表一未開具增值稅發(fā)票做正數(shù)補(bǔ)報(bào)進(jìn)來了，申報(bào)所屬期是10月，但實(shí)際發(fā)生是在9月
王雁鳴老師
2018 02/04 21:25
您好，那9月份申報(bào)地稅的時(shí)候，也是按5萬元所計(jì)算的附加稅申報(bào)，10月份按18萬元增值稅計(jì)算出來的附加稅申報(bào)。
84785018
2018 02/04 21:26
就像這個(gè)圖片當(dāng)中一樣，有的負(fù)數(shù)部分，下月在有正數(shù)
王雁鳴老師
2018 02/04 21:29
您好，明白了，哪個(gè)月申報(bào)的增值稅，那么就在哪個(gè)月按申報(bào)的增值稅計(jì)算申報(bào)附加稅就行。
84785018
2018 02/04 21:29
老師，印花稅按銷售額報(bào)，那也是按哪月申報(bào)的計(jì)算吧，而不是按實(shí)際當(dāng)月發(fā)生計(jì)算吧？
王雁鳴老師
2018 02/04 21:29
您好，是的。
84785018
2018 02/04 21:35
謝謝，老師?
王雁鳴老師
2018 02/04 21:39
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
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