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實(shí)務(wù)
問題已解決
9月公司為離職人員多上一個(gè)月公積金（9月付9月公司賬戶付款），公司承擔(dān)部分單位付，個(gè)人部分自己承擔(dān)，10月現(xiàn)金返回個(gè)人部分如何入賬（10月沒有工資）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，與9月份的賬反著做，沖掉即可。
2023 10/26 10:35
84784987 
2023 10/26 11:02
9月付公積金
借：應(yīng)付工資——公積金（單位）
其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人）
貸：銀行，
發(fā)放工資
借：應(yīng)付工資 ——工資
貸：其他應(yīng)付款——公積金（扣8月個(gè)人部分）
應(yīng)交個(gè)稅
現(xiàn)金或銀行存款
老師麻煩幫忙看看如何著做，沖掉，不太明白，謝謝
意思老師 
2023 10/26 11:08
你好，沖銷公積金分錄：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人）
84784987
2023 10/26 11:15
老師，我的問題就是這兒，可9月其他應(yīng)付款是平賬，沒有掛賬，如按您上面沖掉，10月其他應(yīng)付就會(huì)掛賬，如何能平賬，請老師給與指導(dǎo)
意思老師
2023 10/26 11:16
你好，是其他應(yīng)付多計(jì)了現(xiàn)在沖銷，看其他應(yīng)付計(jì)提時(shí)的對應(yīng)科目是哪個(gè)科目，接著沖計(jì)提的。
意思老師
2023 10/26 11:17
你好，是其他應(yīng)付款多計(jì)了。沖了后其他應(yīng)付款不平，再?zèng)_銷計(jì)提其他應(yīng)付款的分錄。
84784987
2023 10/26 11:27
我查看明細(xì)了，公積金2021年直接進(jìn)入管理費(fèi)用 （單位%2b個(gè)人），之前會(huì)計(jì)是這樣操作的，后來審計(jì)告之個(gè)人和單位分開做賬，老師您幫我分析是不是這兒做錯(cuò)，后來分開做賬后，本月支付公積金與其他應(yīng)付（平賬），
意思老師
2023 10/26 11:42
你好，應(yīng)該是這樣處理的。
計(jì)提時(shí)（這里是應(yīng)付工資款）
借：管理費(fèi)用
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
將個(gè)人承擔(dān)的部分從工資中轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? ?貸：其他應(yīng)付款
支付時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? ? 其他應(yīng)付款
? ? 貸：銀行存款
退回時(shí)：
借：銀行存款
? ? ?貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
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