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某企業(yè)2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：銷售自產(chǎn)產(chǎn)品的成本為800萬元，出租固定資產(chǎn)一臺，相關(guān)折舊30萬元，將成本為80萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈(zèng)，將成本為800萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資。則企業(yè)填列A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第2行“營業(yè)成本”為（）萬元。 A. 1710 B. 910 C. 1080 D. 1630 老師：這題是D？為何對外捐贈(zèng) 不也是視同銷售嗎？那同樣就有視同銷售的成本？

84785028| 提問時(shí)間：2023 10/25 21:59
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，捐贈(zèng)在會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的，這是稅會(huì)差異，在納稅調(diào)整A105000表里填的
2023 10/25 22:02
84785028
2023 10/25 22:46
所以答案是？D
廖君老師
2023 10/25 22:48
您好，是的 800+30+800，捐贈(zèng)沒有計(jì)在賬務(wù)的成本科目里
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