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老師，計提工資包括了個人承擔的社保，計入了公司費用，發(fā)放的時候應該沖減個人承擔社保的費用才對但是并沒有體現(xiàn)出沖減費用，比如工資5000其中500是個人承擔的社保部分，我計提時是借管理費用5000貸應付職工薪酬5000發(fā)放時借應付職工薪酬5000貸其他應付款500貸庫存現(xiàn)金4500，并沒有沖減費用呀？
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計提工資包括了個人承擔的社保，計入了公司費用，發(fā)放的時候應該沖減個人承擔社保的費用，但并沒有體現(xiàn)出沖減費用，這種情況可能是由于在計提社保時，沒有將個人部分從工資中扣除，導致發(fā)放工資時沒有沖減個人承擔的社保費用1。
正確的處理方式應該是：在計提社保時，應該將個人部分從工資中扣除，然后計入公司費用，并在發(fā)放工資時將個人承擔的社保費用沖減。例如，如果工資為5000元，其中個人承擔的社保費用為500元，那么在計提社保時，應該將500元從工資中扣除，并計入公司費用，即借記管理費用500元，貸記應付職工薪酬500元；在發(fā)放工資時，應該將個人承擔的社保費用沖減，即借記應付職工薪酬4500元（5000元-500元），貸記其他應付款-社保500元，庫存現(xiàn)金4500元
2023 10/25 12:59
84784959 
2023 10/25 13:04
不對吧？計提工資是應發(fā)工資是含社保費的
樸老師 
2023 10/25 13:14
是包含個人部分的
84784959
2023 10/25 13:18
借管理費用500貸應付職工薪酬5000個人的社保500并沒有沖減管理費用?。?/div>
樸老師
2023 10/25 13:22
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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老師，計提工資的時候需要把員工的社保都含在計提數(shù)里面嗎？比如工資5000，社保500，實發(fā)4500，我計提借管理費用5000貸應付職工薪酬5000對嗎？
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老師好，計提工資是按應發(fā)工資，比方工資5000.計提管理費用5000，貸應付職工薪酬5000，對嗎？然后發(fā)放時，借應付職工薪酬5000、 貸，其他的應收款社保個人部分 224.1 銀行存款4775.9，正確嗎
52
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你好，社保個人部分公司承擔，怎么做分錄
計提工資:
借:管理費用-職工薪酬 5000
貸:應付職工薪酬-職工薪酬 5000
計提社保:
借:管理費用-社保 800（假設社保公司部分）
管理費用-福利400（假設社保個人部分）
貸:應付職工薪酬-社保 800
應付職工薪酬-福利 400.
支付工資
借:應付職工薪酬-工資 5000
貸:銀行存款 5000
支付社保
借:應付職工薪酬-社保800
應付職工薪酬-福利400
貸:銀行存款1200
這樣子做分錄對嗎
公司福利菲一年不能超過工資總額的多少?
220
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老師你看下我做的對不對，如不對麻煩指出哈
計提本月工資：
借：管理費用-工資及獎金
貸：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-工資
計提社保：
借：管理費用-社保（公司承擔）
貸：應付職工薪酬-社保
扣繳社保：
借：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
6352
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老師你好，計提工資時，比如:
借：管理費用100
貸：應付職工薪酬—工資100
是不是包含個人承擔的社保部分，這樣的話個人承擔的社保是不是也計入費用了？
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