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問(wèn)題已解決
老師，我們公司是從上游買貨，直接送到下游指定的地點(diǎn)，也就是送到下游公司的下游了，我們是焦炭運(yùn)輸行業(yè)，運(yùn)輸途中有損耗，我們的原始憑證入庫(kù)單用的是上游給的磅單，出庫(kù)單是下游公司的出庫(kù)單，這樣合理嗎，下游公司還把他的下游公司給他的 磅單給我們給了一份，我這個(gè)入賬的時(shí)候，用我們上游的磅單作為入庫(kù)單，用 下游公司的出庫(kù)單作為我們的出庫(kù)單合理嗎，我們是直接從上游把貨送到下游的下游
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可以的，但是你所有的業(yè)務(wù)都是這樣，不入自己的庫(kù)里
2023 10/25 10:09
84785043 
2023 10/25 10:14
嗯，沒有倉(cāng)庫(kù)，所有的業(yè)務(wù)都是買貨后直接從上游拉到 下游指定的地點(diǎn)
郭老師 
2023 10/25 10:14
你們最好出一個(gè)委托書，因?yàn)槟氵@個(gè)貨物流不一致
84785043
2023 10/25 10:16
老師，這個(gè)拉運(yùn)過(guò)程中存在損耗，我做庫(kù)存商品明細(xì)賬的時(shí)候就要用到入庫(kù)出庫(kù)單，我用的就是下游的出庫(kù)單，這樣合理的吧，再就是損耗合理的我入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不合理的損耗是正常損耗，我計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出其他了，所得稅匯算清繳的時(shí)候這個(gè)計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出的損耗需要調(diào)增嗎
84785043
2023 10/25 10:17
老師，這個(gè)委托書具體要寫什么，你說(shuō)的貨物流不一致的意思我沒太懂
郭老師
2023 10/25 10:19
合理?yè)p耗，做到庫(kù)存商品里面就可以的，它結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果是不合理的做營(yíng)業(yè)外支出。提供證明，在105090這個(gè)表格里面填寫，如果稅務(wù)局不允許你們抵扣，會(huì)要求你們調(diào)整的。
郭老師
2023 10/25 10:20
你好，你單位銷售給a公司，應(yīng)該是你單位的運(yùn)輸?shù)攸c(diǎn)到a公司，結(jié)果是B公司運(yùn)輸?shù)絘公司啊，這就是貨物流
郭老師
2023 10/25 10:20
單位委托某某企業(yè)運(yùn)輸?shù)侥衬称髽I(yè)某某貨物。
84785043
2023 10/25 10:24
哦，老師，我們的購(gòu)銷合同里也說(shuō)了由我們承擔(dān)運(yùn)費(fèi)運(yùn)送到下游指定的地點(diǎn)，下游指定的就是他的下游，這個(gè)還是要出個(gè)委托書哦，如果不出委托書的話，出庫(kù)單我們自己自制的可以嗎
郭老師
2023 10/25 10:26
最好出委托書，單獨(dú)的委托書。如果稅務(wù)局查賬需要提供。
郭老師
2023 10/25 10:26
就是自制的，自己寫一個(gè)就行。
84785043
2023 10/25 10:27
老師，不合理的損耗我也是體現(xiàn)在庫(kù)存商品明細(xì)賬里的，你說(shuō)的提供證明是填105090表的時(shí)候需要提供證明還是說(shuō)我不合理?yè)p耗入賬的時(shí)候提供證明，我入賬的時(shí)候的證明就是出庫(kù)入庫(kù)單的差額，然后乘以行業(yè)規(guī)定的千分之五的合理?yè)p耗，這個(gè)比例外的就是不合理?yè)p耗，你的意思是我拿著證明去問(wèn)稅局，這個(gè)能不能稅前扣除是嗎，如果不能的話就調(diào)增是這個(gè)意思嗎
84785043
2023 10/25 10:28
老師你的意思是我不用他們的出庫(kù)單的話，我們自己自制一個(gè)出庫(kù)單蓋我們的章子，這樣就不用出委托書了，是這個(gè)意思嗎
郭老師
2023 10/25 10:28
證明是單獨(dú)做的，這個(gè)是專項(xiàng)申報(bào)
是
是
84785043
2023 10/25 10:32
老師，你說(shuō)的證明是不是我把庫(kù)存商品明細(xì)賬做完了，然后入賬的時(shí)候?qū)懙哪莻€(gè)情況說(shuō)明，我情況說(shuō)明里寫清楚的呢，就是怎么計(jì)算出來(lái)的，合理的損耗有多少，不合理的有多少，經(jīng)查明不合理的不是人為造成的，也不是非正常的損失，所以計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出其他里
郭老師
2023 10/25 10:34
可以的，可以這么做的。
84785043
2023 10/25 10:35
老師，我要是直接把不合理?yè)p耗調(diào)增的話，就匯算清繳的時(shí)候直接填105090表調(diào)增就可以了對(duì)吧，直接在這個(gè)表里填入這個(gè)不合理?yè)p耗的數(shù)字就行了，不需要其他的說(shuō)明或者什么了對(duì)嗎
郭老師
2023 10/25 10:37
是的，正確的對(duì)的對(duì)的，是的，是怎么做做
84785043
2023 10/25 10:38
老師，再問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題，如果我們的購(gòu)銷合同里約定了送到下游指定地點(diǎn)的話，我們是出個(gè)委托書用他們的出庫(kù)單好，還是就現(xiàn)在自制一個(gè)自己的出庫(kù)單比較好
郭老師
2023 10/25 10:38
可以的，可以這么做的。
84785043
2023 10/25 10:39
哪種方法比較好
郭老師
2023 10/25 10:42
出委托書，建議用這個(gè)。
84785043
2023 10/25 10:45
老師，我前兩個(gè)季度是盈利的，預(yù)繳了企業(yè)所得稅，第三季度虧損導(dǎo)致全年虧損了，我第四季度想盈利全年不用交企業(yè)所得稅也不用退稅，這樣的話我目前籌劃的時(shí)候是不是用虧損的利潤(rùn)總額-盈利的利潤(rùn)總額-調(diào)增項(xiàng)，就是我第四季度要達(dá)到這樣計(jì)算出來(lái)利潤(rùn)總額才會(huì)實(shí)現(xiàn)
郭老師
2023 10/25 10:46
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785043
2023 10/25 10:49
好的，委托書出的時(shí)候是不是主要說(shuō)明他們公司委托我們公司運(yùn)輸?shù)剿麄兿掠喂具@樣一個(gè)說(shuō)明，老師，這個(gè)運(yùn)輸公司也是我們合作的，不是我們公司的，而且全程運(yùn)費(fèi)也是我們公司承擔(dān)，我寫委托書的話，我們的下游因?yàn)椴怀袚?dān)運(yùn)費(fèi)，我寫這個(gè)委托書主要就是說(shuō)明我們的出庫(kù)單為什么是他們的出庫(kù)單這件事情是嗎，不牽扯其他的對(duì)嗎
郭老師
2023 10/25 11:00
對(duì)的，是的，出入庫(kù)單可以正常做。
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