免费问答

您參考以下情況： 情況一：已采用2019年版一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的企業(yè)（基礎(chǔ)信息表108選擇“是”），“信用減值損失”無(wú)需單獨(dú)填報(bào)，直接在匯繳主表第10行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”中填寫(xiě)即可，此時(shí)該行不執(zhí)行表內(nèi)的計(jì)算公式。 情況二：未采用2019年版一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的企業(yè)（基礎(chǔ)信息表108選擇“否”），“信用減值損失”的金額需填寫(xiě)到匯繳主表“資產(chǎn)減值損失”欄次。 小貼士：僅計(jì)提的減值準(zhǔn)備不可以稅前扣除，還需填寫(xiě)A105000表第33行“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”欄次調(diào)增處理。