問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)題所有分錄哪里寫的不對(duì)?。?/p>

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/22 22:19
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@君君老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
哈嘍努力學(xué)習(xí)的小天使，老師畫住的部分，確認(rèn)的是遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額，之前確認(rèn)了25，此處在確認(rèn)差額就可以。
2023 10/22 23:22
@君君老師
2023 10/22 23:29
應(yīng)交所得稅應(yīng)該用調(diào)整后的利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)算哈，調(diào)整前利潤(rùn)總額3000-120-50=2830（調(diào)整后利潤(rùn)總額） 應(yīng)交所得稅=2830×25%=707.5 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=707.5+67.5-25=750
84784974
2023 10/23 08:37
50怎么來(lái)的？之前做題公允價(jià)值變動(dòng)沒(méi)調(diào)過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)？
@君君老師
2023 10/23 09:05
會(huì)計(jì)口徑投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)公允價(jià)值后不計(jì)提折舊，但是稅法還是按原來(lái)的計(jì)稅基礎(chǔ)提折舊，半年的折舊50萬(wàn)元，從應(yīng)納稅額調(diào)減哈
84784974
2023 10/23 09:28
公允價(jià)值變動(dòng)稅法不承認(rèn)吧？賣的時(shí)候才承認(rèn)？
@君君老師
2023 10/23 09:31
稅法不承認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)
84784974
2023 10/23 15:20
遞延所得稅負(fù)債為什么是余額概念減去之前確認(rèn)的25？
@君君老師
2023 10/23 15:37
遞延所得稅負(fù)債是一個(gè)時(shí)點(diǎn)概念，代表了報(bào)告日稅法核算和會(huì)計(jì)核算的差異，即截止報(bào)告日已經(jīng)累計(jì)產(chǎn)生的差異，所以是一種余額。同學(xué)在理解下哈
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