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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)退貨，發(fā)生專票沖紅，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023 10/19 22:22
84785009 
2023 10/19 22:32
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這科目里的余額再怎么做
84785009
2023 10/19 22:34
還有就是我們是購(gòu)買方，退貨借方怎么能是庫(kù)存商品呢？
冉老師 
2023 10/19 22:37
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)入庫(kù)存商品
冉老師
2023 10/19 22:37
貸方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
未來(lái)繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸銀行存款
這樣這個(gè)科目就是平的了
84785009
2023 10/19 22:39
那存貨退回的分錄怎么做？
冉老師
2023 10/19 22:40
退回的話
借應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
84785009
2023 10/19 22:42
也就是說(shuō)，單純轉(zhuǎn)出，就是您第一次寫(xiě)的分錄，如果是連貨一起退了，就是最后這個(gè)分錄，這樣理解對(duì)嗎
冉老師
2023 10/19 22:42
是的，你理解的很對(duì)的
84785009
2023 10/19 22:43
好的，謝謝
冉老師
2023 10/19 22:43
不客氣，學(xué)員，早點(diǎn)休息，別熬太晚
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