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問(wèn)題已解決
老師，個(gè)稅申報(bào)，9月份的工資計(jì)提數(shù)是90000元，沒(méi)發(fā)發(fā)放，那我申報(bào)個(gè)稅是0申報(bào)，還是按計(jì)提數(shù)申報(bào)。
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按照計(jì)提的金額來(lái)申報(bào)。
2023 10/19 09:23
84784980 
2023 10/19 09:39
老師，我問(wèn)的不是金額，我知道是按計(jì)提數(shù)申報(bào)，我問(wèn)的是 現(xiàn)在是10月份，我們15號(hào)發(fā)9月份工資，這個(gè)月資金不到賬，沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，待發(fā)。那我申報(bào)9月個(gè)稅是0申報(bào)，還是怎么申報(bào)。
小寶老師 
2023 10/19 09:40
按照計(jì)提的金額來(lái)，是這么操作的。你這個(gè)工資是真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的嗎？
84784980
2023 10/19 09:52
啥意思老師，沒(méi)看明白我的問(wèn)題嗎，我們的工資制度就是當(dāng)月工資，下月15號(hào)發(fā)放?，F(xiàn)在是10月份，需要申報(bào)9月份的個(gè)稅。但是，10月15號(hào)資金不到賬，沒(méi)錢(qián)發(fā)工資，到這個(gè)月底，不知道能不能發(fā)放9月的工資。那我申報(bào)個(gè)稅是按0還是怎么申報(bào)。
小寶老師
2023 10/19 09:53
您好，首先您計(jì)提的分錄已經(jīng)做了，代表著這個(gè)是有發(fā)生的。，計(jì)提是要有計(jì)提依據(jù)的，并不是說(shuō)非得發(fā)放了才申報(bào)。其次如果你現(xiàn)在申報(bào)是0。后期按照實(shí)際發(fā)放的時(shí)間去申報(bào)9月份的個(gè)人所得稅會(huì)存在滯納金。
84784980
2023 10/19 09:54
我看好多答案是按實(shí)際發(fā)放月份申報(bào)工資，就是如果計(jì)提了，沒(méi)有發(fā)放就是0申報(bào)。有具體文件嗎。到底怎么申報(bào)。
小寶老師
2023 10/19 09:55
你好，我一直做財(cái)務(wù)十幾年，頭一次聽(tīng)說(shuō)這個(gè)觀(guān)點(diǎn)。這肯定是不對(duì)的。這樣子還不亂了套了。那都計(jì)提的都到最后一個(gè)月發(fā)放的話(huà)，前面兒全部是零申報(bào)，在申報(bào)的時(shí)候，那就是申報(bào)會(huì)有滯納金。
84784980
2023 10/19 09:58
怎么還產(chǎn)生滯納金了，那我比如11月份申報(bào)10月工資，11月份發(fā)工資是9，10月份合計(jì)數(shù)。我申報(bào)9、10月份2個(gè)月的金額合計(jì)數(shù)，怎么會(huì)有滯納金呢
小寶老師
2023 10/19 10:00
你好，個(gè)稅的申報(bào)都是由所屬期的。不能把兩個(gè)月的工資合在一起申報(bào)。
84784980
2023 10/19 10:02
老師，那你意思是只要計(jì)提了，就按計(jì)提數(shù)申報(bào)，不管實(shí)際發(fā)放沒(méi)有。
小寶老師
2023 10/19 10:04
是的，是的，計(jì)提的時(shí)候要正常申報(bào)，如果后期這個(gè)工資發(fā)生了變化，沒(méi)有發(fā)放可以更正之前的申報(bào)
84784980
2023 10/19 10:04
不管有沒(méi)有拿到工資，那拖欠工資的那種，錢(qián)也沒(méi)有掙到，還交了個(gè)稅。
小寶老師
2023 10/19 10:05
看我上面兒的回答，計(jì)提的時(shí)候正常申報(bào)納稅，如果后期沒(méi)有發(fā)放，實(shí)際沒(méi)有發(fā)生，可以更正之前的，按照實(shí)際發(fā)生的金額來(lái)更正
84784980
2023 10/19 10:06
有相關(guān)的個(gè)稅申報(bào)文件嗎。
小寶老師
2023 10/19 10:06
目前我這里沒(méi)有現(xiàn)成的，您可以向財(cái)政局官網(wǎng)查詢(xún)。
84784980
2023 10/19 10:26
老師，你說(shuō)的后期是什么時(shí)候，年底嘛，怎么更正，比如9到12月就是拖欠工資，沒(méi)錢(qián)發(fā)放。怎么更正。
小寶老師
2023 10/19 10:28
在匯算清繳之前，如果還沒(méi)有發(fā)放可以進(jìn)行更正申報(bào)。
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