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問題已解決
小微企業(yè)收預(yù)收款一筆，在收款當(dāng)季已全額申報(bào)增值稅(免交)，在后期每月確認(rèn)收入時(shí)(沖減預(yù)收款)是否就不需再做所確認(rèn)收入的增值稅申報(bào)了？
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對(duì)的，是的，不需要了。
2023 10/18 12:00
84785040 
2023 10/18 12:04
那確認(rèn)收入后季度申報(bào)時(shí)利潤(rùn)表上看有收入，但又無相應(yīng)增值稅申報(bào)，這樣沒關(guān)系嗎？ 會(huì)不會(huì)被稅局要求寫情況說明 ？
郭老師 
2023 10/18 12:06
在當(dāng)年內(nèi)嗎？只要當(dāng)年內(nèi)就可以。
郭老師
2023 10/18 12:06
就是最后你的營業(yè)收入和增值稅的銷售額是一樣的就可以。
84785040
2023 10/18 12:27
跨年了，共10年的預(yù)收規(guī)
郭老師
2023 10/18 12:27
你這種有風(fēng)險(xiǎn)的，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致
84785040
2023 10/18 12:30
共10年的預(yù)收款，跨年了，增值稅在當(dāng)年申報(bào)了，此后幾年屬于后期確認(rèn)各自收入的期間
郭老師
2023 10/18 12:31
你稅務(wù)局沒有找你們嗎？我們這邊都找。
84785040
2023 10/18 12:43
稅局找是要讓寫情況說明嗎？
郭老師
2023 10/18 12:43
對(duì)的，是的，而且要求調(diào)整。
84785040
2023 10/18 12:47
所得稅納稅調(diào)增嗎？我們是現(xiàn)在遇到這種跨年的情況，增值稅和所得稅不知道怎么處理好？
郭老師
2023 10/18 12:48
你好對(duì)的
增加收入的
84785040
2023 10/18 12:57
那就是增值稅在預(yù)收款當(dāng)期按收款額全額申報(bào) ；所得稅賬上可以分期(跨年)確認(rèn)收入但第四季度申報(bào)時(shí)按預(yù)收款全額做調(diào)增申報(bào)，是這樣處理么
郭老師
2023 10/18 12:59
可以的，可以這么做的。
84785040
2023 10/18 13:07
那調(diào)增后如果沒有虧損可抵減那不是要上所得稅了嗎 ？如果不想上所得稅不做調(diào)增而導(dǎo)致兩稅不一致可以通過向稅務(wù)局做情況說明能行嗎？
郭老師
2023 10/18 13:08
是的，需要交企業(yè)所得稅的。
郭老師
2023 10/18 13:09
我問你稅務(wù)局這種情況下，我們這邊不可以。
郭老師
2023 10/18 13:09
你問下你稅務(wù)局我們這邊不可以。
84785040
2023 10/18 13:10
好的，謝謝老師
郭老師
2023 10/18 13:13
不用客氣，工作愉快
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