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發(fā)生遠期結售匯違約損失暫付過渡性資金 會計分錄怎么做?

84784990| 提問時間:2023 10/17 08:46
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好? 如果是遠期結匯的到期違約,銀行是將原交易通過即期購匯的方式對沖回來,遠期結匯的價格和到期即期購匯價格差形成的損益,如果是客戶虧損,就是客戶需要支付的違約金。 如客戶遠期結匯簽約價格為6.10,到期市場購匯價位6.20,客戶100萬美元的交易,到期反向平盤盈利=100*(6.10-6.20)=-10萬元人民幣,要向銀行支付10萬元人民幣的對沖虧損。
2023 10/17 08:49
玲老師
2023 10/17 08:50
然后實際支出,違約金的時候借營業(yè)外支出貸銀行存款。
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